Wyjaśnienie stawek VAT w Holandii (21%, 9%, 0%)
Zaktualizowano 17 czerwca 2025 r
Holandia stosuje system podatku od wartości dodanej (krótki: VAT). System ten jest bardzo podobny do systemu stosowanego w innych państwach Unii Europejskiej. Nie wszystkie transakcje podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT, ale w Holandii bardzo powszechne jest naliczanie tego podatku od wartości dodanej. Stała stawka podatku wynosi 21%, a stawka ta jest pobierana (prawie) z wszystkich towarów i usług przez firmy w Holandii.
Jaka jest stawka VAT w Holandii?
W Holandii standardowa stawka VAT (podatku od wartości dodanej) wynosi 21%. Istnieją dwie obniżone stawki: 9%, która dotyczy podstawowych produktów, takich jak żywność i leki, oraz 0%, która dotyczy określonego handlu międzynarodowego i usług. Wszystkie holenderskie firmy muszą pobierać odpowiedni podatek VAT w oparciu o kategorię swojego produktu lub usługi.
Jeśli produkty są importowane spoza UE, może obowiązywać również ta stawka VAT. Holandia ma również niższą stawkę. Stawka ta wynosiła 6% do 2019 r. Stawka została podniesiona do 9% od 2019 r. i dotyczy określonych towarów i usług, np. artykułów spożywczych, medycyny, sztuki, antyków, książek, wstępu do muzeów, ogrodów zoologicznych, teatrów, i sport.
Czytaj tutaj Więcej informacji na temat holenderskiego systemu podatkowego.
Zwolnienia z VAT Holandia
Oczywiście Holandia ma również szereg wyjątków. Jednym z nich jest widoczny eksport. Są one oceniane na zero. Istnieją również zwolnienia dla towarów i usług specjalnych, głównie usług medycznych, kulturalnych i edukacyjnych. Jeśli mają zastosowanie zwolnienia z podatku VAT, nie musisz płacić podatku i nie możesz go odliczyć.
Nie ma możliwości ubiegania się o zwrot podatku VAT naliczonego od kosztów i inwestycji związanych z towarami i usługami objętymi zwolnieniami z podatku VAT. Do towarów i usług zwolnionych z VAT należą: wynajem lub sprzedaż nieruchomości (pod warunkiem, że ma ona> 2 lat), usługi zdrowotne, opieka nad dziećmi, usługi opiekuńcze i domowe i inne.
Czy są jakieś inne zwolnienia podatkowe w Holandii?
To nie jedyne zwolnienia podatkowe w Holandii. Inne zwolnienia z podatku to organizacje sportowe i kluby sportowe, usługi świadczone przez instytucje społeczno-kulturalne, usługi finansowe i ubezpieczenia, usługi świadczone przez kompozytorów, pisarzy i dziennikarzy, działalność edukacyjna i pozyskiwanie funduszy.
Istnieje również program rolny, który dotyczy rolników i hodowców zwierząt gospodarskich, leśników i ogrodników. Wszystkie towary i usługi świadczone przez tych przedsiębiorców są również zwolnione z podatku VAT. Program ten nazywa się „Landbouwregeling”. O wszystkie inne zwolnienia podatkowe w Holandii można zwrócić się do holenderskiego urzędu skarbowego.
Stawka VAT dla zagranicznych przedsiębiorców
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Holandii, ale Twoja firma ma siedzibę poza Holandią, będziesz musiał poradzić sobie z holenderskimi przepisami. Jeśli świadczona usługa lub produkt jest dostarczany w Holandii, zazwyczaj musisz zapłacić tutaj podatek VAT. Jednak w rzeczywistości podatek jest często odwrócony na osobę, która otrzymuje usługę lub produkt.
Jeśli nie ma takiej możliwości, musisz zapłacić podatek VAT w Holandii. Odwrotne naliczanie podatku VAT jest możliwe, jeśli Twój klient jest przedsiębiorcą osoby prawnej z siedzibą w Holandii. W takim przypadku możesz wykluczyć podatek z faktury i wpisać „VAT odwrócony”. Możesz odliczyć naliczony podatek od wszelkich kosztów związanych z tą transakcją.
Więcej informacji na temat stawki VAT Holland
stawka podatku od wartości dodanej w Holandii jest raczej prosty. Istnieją jednak wyjątki, które mogą utrudnić zrozumienie każdego najmniejszego szczegółu. Jeśli chcesz mieć pewność, że wszystko robisz dobrze, najlepiej zatrudnić konsultanta, który poprowadzi Cię przez ten proces. Intercompany Solutions, na przykład. Pomożemy założyć Twój biznes w Holandii.
Dostarczamy rozwiązania korporacyjne dla inwestorów i firm na całym świecie oraz obsługujemy klientów międzynarodowych, którzy są zainteresowani tworzeniem spółek i obsługą korporacyjną. Pomagamy przedsiębiorcom we wszystkich aspektach zakładania firmy. Przeczytaj więcej na temat zakładania działalności gospodarczej w Holandii.
Najczęściej Zadawane Pytania
Jaka jest standardowa stawka VAT w Holandii?
Podstawowa stawka podatku VAT w Holandii wynosi 21%. Stawka ta dotyczy większości towarów i usług i jest stawką domyślną, chyba że ma zastosowanie stawka obniżona lub zerowa.
Kiedy w Holandii obowiązuje stawka VAT 9%?
Stawka podatku VAT w wysokości 9% w Holandii dotyczy podstawowych towarów i usług, takich jak żywność, leki dostępne bez recepty, książki, gazety i transport publiczny.
Czy w Holandii obowiązuje stawka VAT 0%?
Tak, stawka VAT 0% dotyczy określonych transakcji, takich jak eksport poza UE, dostawy wewnątrz UE i międzynarodowy transport pasażerski. Nadal muszą być one uwzględniane w zeznaniach VAT.
Czy zagraniczne firmy muszą rejestrować się do celów VAT w Holandii?
Przedsiębiorstwa zagraniczne muszą zarejestrować się jako podatnicy VAT w Holandii, jeśli dostarczają towary lub świadczą usługi objęte holenderskim podatkiem VAT, w tym import, magazynowanie lub usługi cyfrowe na rzecz holenderskich klientów.
