Podatki w Holandii: Przewodnik po podatku dochodowym, VAT i nie tylko na rok 2025

Zaktualizowano 17 czerwca 2025 r

Osoby fizyczne i korporacyjne, które są zatrudnione lub prowadzą działalność gospodarczą w Holandii, muszą przestrzegać lokalnych wymogów dotyczących opodatkowania. Płacenie podatków w Holandii jest obowiązkowe zarówno dla spółek mających siedzibę w kraju, jak i oddziałów podmiotów międzynarodowych. Substancja odgrywa rolę w statusie podatkowym, adres prowadzenia działalności gospodarczej w Niderlandach musi być zgodny z wymogami dotyczącymi substancji przez organy podatkowe.

Jak wygląda system podatkowy w Holandii?
Holenderski system podatkowy obejmuje różne podatki dla osób fizycznych i przedsiębiorstw. Podatek dochodowy jest pobierany progresywnie w polu 1 (dochód z pracy): 9.28% do 37,149 36.93 EUR, 73,031% do 49.5 19 EUR i 25.8% powyżej tej kwoty. Inne podatki obejmują podatek od osób prawnych (21% i 9%), VAT (0%, 3% lub 30%), podatek od majątku w polu XNUMX i składki na ubezpieczenie społeczne. Ekspaci mogą skorzystać ze specjalnych schematów, takich jak zasada XNUMX%.

Jeśli jesteś przedsiębiorcą, nasi przedstawiciele mogą dostarczyć Państwu szczegółowe informacje na temat lokalnych zasad audytu i księgowości w systemie holenderskim. Możemy również pomóc w rejestracji firmy w Holandii.

Opodatkowanie przedsiębiorstw w Niderlandach

 opodatkowanie przedsiębiorstw w Holandii opiera się na rezydencji. Firmy założone lokalnie są uważane za podmioty prawne rezydentów holenderskich, holenderską spółkę rezydenta. Są one zobowiązane do płacenia podatków od osób prawnych w odniesieniu do dochodów generowanych na całym świecie. Spółki nierezydentów są opodatkowane tylko w odniesieniu do dochodów generowanych w kraju. Stawka podatku od osób prawnych wynosi 19% dla rocznych zysków do 200 000 EUR. Dochód przekraczający tę kwotę jest opodatkowany stawką 25.8%. Obecne stawki są stabilne i nie zaplanowano ich obniżenia.

W kraju tym nie pobiera się podatków u źródła od należności licencyjnych ani odsetek. Dywidendy nie są opodatkowane na poziomie krajowym; w przeciwnym razie stawka podatku od dywidend wynosi 15%. Holandia podpisała liczne umowy z innymi państwami na całym świecie, aby uniknąć podwójnego opodatkowania i zmniejszyć obciążenia podatkowe przedsiębiorstw.

Inne podatki obowiązujące firmy w Holandii to podatek od przeniesienia własności nieruchomości i podatek VAT (stawka podstawowa 21% i stawka obniżona 6%). Wszystkie podmioty płacą VAT w Holandii potrzebujesz rejestracji.

W przypadku firm holenderskich rok sprawozdawczy zazwyczaj odpowiada harmonogramowi z 12. W roku włączenia można rozważyć krótsze okresy. Podatek dochodowy od osób prawnych jest wypłacany corocznie, do 5 miesięcy po zakończeniu roku obrotowego.

Holenderski urząd skarbowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim to agencja odpowiedzialna za wewnętrzne dochody i podatki.

Osobiste opodatkowanie w Holandii

Holenderski system podatku dochodowego od osób fizycznych dzieli się na trzy kategorie, zwane polami:

• Box 1 obejmuje dochód z pracy i posiadania domu (takie jak pensja, dochód z działalności gospodarczej i emerytury). Składki na ubezpieczenie społeczne są wliczone w stawkę podatku dla tego pola.
• Box 2 dotyczy dochodu z tytułu posiadania znacznego udziału (zwykle 5% lub więcej) w spółce prywatnej.
• Box 3 dotyczy dochodów z oszczędności i inwestycji.

Mieszkańcy Holandii płacą podatek od swoich światowy dochód, podczas gdy nierezydenci płacą podatek tylko od dochodów uzyskanych w Holandii. System jest progresywny: wyższy dochód jest opodatkowany wyższą stawką.

Każdego roku osoby fizyczne muszą złożyć zeznanie podatkowe, zazwyczaj przed Maj 1 następnego roku. Oprócz podatku dochodowego, holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) zarządza dopłaty (świadczenia zależne od dochodu), takie jak dodatek na opiekę zdrowotną (zorgtoeslag) i dodatek mieszkaniowy (dodatek na czynsz). Można się o nie ubiegać za pośrednictwem oficjalnego portalu Belastingdienst.

Spóźnione złożenie wniosku lub brak zapłaty może skutkować karami lub odsetkami.

Najczęściej Zadawane Pytania

Jakie są stawki podatku dochodowego w Holandii w 2025 roku?

W 2025 r. Holandia stosuje dwustopniowy system podatku dochodowego od osób fizycznych. Stawki wynoszą:

– 36.97% od dochodu rocznego do 75,518 XNUMX €
– 49.50% od dochodu powyżej 75,518 XNUMX euro

Stawki te dotyczą rezydentów w przypadku dochodów z pola 1 (np. pensja, zyski z działalności gospodarczej i własność domu). Dochody z oszczędności i inwestycji (pole 3) oraz znaczne odsetki (pole 2) są opodatkowane osobno. System jest progresywny, co oznacza, że ​​wyższy dochód jest opodatkowany wyższą stawką.

Czy ekspaci płacą podatki w Holandii?

Tak, ekspaci mieszkający lub pracujący w Holandii są generalnie zobowiązani do płacenia holenderskiego podatku dochodowego. Jednak kwalifikujący się ekspaci mogą skorzystać z zasady 30%, czyli ulgi podatkowej, która pozwala pracodawcom płacić do 30% brutto pensji ekspata bez podatku. Ma to na celu rekompensatę dodatkowych kosztów życia za granicą.

Aby się zakwalifikować, ekspatriant musi mieć konkretne doświadczenie, którego brakuje na holenderskim rynku pracy, i musi mieszkać ponad 150 kilometrów od granicy holenderskiej przed podjęciem zatrudnienia. Od 2024 r. maksymalny okres obowiązywania orzeczenia wynosi pięć lat.

Osoby przebywające za granicą płacą podatek jako rezydenci (od dochodów osiąganych na całym świecie) lub jako nierezydenci (wyłącznie od dochodów uzyskiwanych w Holandii), w zależności od ich statusu rezydenta dla celów podatkowych.

Czym jest podatek VAT w Holandii?

VAT (Value Added Tax), lub „btw” po holendersku, to podatek konsumpcyjny pobierany od towarów i usług. W Holandii standardowa stawka VAT wynosi 21%. Obniżona stawka 9% dotyczy podstawowych artykułów, takich jak żywność, leki i książki. Niektóre usługi i eksporty mogą kwalifikować się do stawki VAT 0%. Firmy muszą zarejestrować się do VAT, naliczać go na fakturach i zgłaszać holenderskim organom podatkowym.

Jakie są główne rodzaje podatków w Holandii?

Główne rodzaje podatków w Holandii obejmują:

– Podatek dochodowy (inkomstenbelasting): pobierany od dochodów osobistych w rubryce 1, rubryce 2 i rubryce 3.
– Podatek dochodowy od osób prawnych (vennootschapsbelasting): dotyczy zysków spółek.
– VAT (btw): naliczany od towarów i usług.
– Podatek od wynagrodzeń: pobierany przez pracodawców z wynagrodzeń pracowników.
– Podatek od zysków kapitałowych lub majątku (poprzez systemy Box 2 i Box 3).
– Podatek od spadków i darowizn: pobierany od transferów majątku.

W zależności od Twojej sytuacji osobistej lub biznesowej możesz być zobowiązany do zapłaty jednego lub kilku z tych podatków.