Traktat o unikaniu podwójnego opodatkowania między Holandią a USA

Zaktualizowano 19 lutego 2024 r

Holandia ma dużą sieć umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zapewnianie ulg podatkowych inwestorom międzynarodowym, którzy zakładają tam swoje firmy. Wśród tych umów jest traktat z USA. Pierwsza konwencja o unikaniu podwójnego opodatkowania między Holandią a USA została podpisana w 1992. Pierwsza poprawka pochodzi z 1993.

Nasi lokalni konsultanci specjalizujący się w zakładaniu firm mogą udzielić dodatkowych informacji na temat holenderskiego systemu podatkowego.

Zakres umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej między Niderlandami a USA

Konwencja o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy Holandią i USA obejmuje:

• podatki od dochodów, wynagrodzeń, zysków przedsiębiorstw i dywidend w Holandii;
• podatku dochodowego i akcyzy w odniesieniu do ubezpieczeń nałożonych na holenderskich ubezpieczycieli mających siedzibę w Stanach Zjednoczonych.

Holenderskie fundacje działające w Stanach Zjednoczonych podlegają specjalnym postanowieniom, które są również objęte umową o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dotyczą one amerykańskiego podatku akcyzowego. Ponadto konwencja obejmuje podobne podatki obowiązujące zarówno w Holandii, jak i USA.

Postanowienia umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania mają zastosowanie na podstawie rezydencji podatkowej.

Opodatkowanie osób fizycznych zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą między Niderlandami a USA

W Holandii rezydenci płacą podatek dochodowy, a lokalne firmy są zobowiązane do płacenia podatku od osób prawnych. Do celów unikania podwójnego opodatkowania wszystkie traktaty zawarte przez Niderlandy zawierają przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych i od osób prawnych.

Międzynarodowi przedsiębiorcy zakładający firmy w Holandii mają możliwość wyboru rezydencji podatkowej, tj. Wyboru kraju, który będzie zobowiązany do zapłaty podatku. Podatnicy zagraniczni mogą zdecydować się na płacenie podatków zgodnie z umową między Holandią a USA w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania lub skorzystać z jednostronnego dekretu unikania podwójnego opodatkowania 2001. Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania zawarta z USA stanowi, że rezydenci amerykańscy, którzy zarabiają w Holandii, korzystają z kredytu w zakresie opodatkowania odsetek, honorariów autorskich i dywidend.

Opodatkowanie przedsiębiorstw zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą między Niderlandami a USA

Jeśli chodzi o system podatkowy dla firm amerykańskich działających w Holandii i odwrotnie, umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania przewiduje stały status zakładu, który obejmuje:

• gałęzie;
• warsztaty;
• fabryki;
• kopalnie / witryny eksploatacyjne
• inne biura i miejsca zarządzania;

Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania obowiązuje w przypadku obiektów już ustalonych dla 12 lub więcej miesięcy.

Podwójne podatki są unikane poprzez obniżenie zobowiązań podatkowych holenderskich firm w USA. Z drugiej strony Holandia przyznaje ulgi podatkowe firmom amerykańskim działającym jednocześnie w obu krajach.

Nasi holenderscy konsultanci ds. Zakładania przedsiębiorstw mogą udzielić dalszych informacji na temat metod unikania podwójnego opodatkowania na mocy traktatu holendersko-amerykańskiego.

Poprawki związane z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą między Holandią i USA

Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między dwoma krajami została zmieniona w 2004 w celu włączenia nowych przepisów dotyczących emerytur, dywidend, alimentów i oddziałów. Zgodnie z nimi podatki od dywidend wypłaconych rezydentowi Holandii przez spółkę w USA mogą być pobierane w Holandii. Stawki opodatkowania dywidend są następujące:

• pięć procent kwoty dywidendy (brutto), jeżeli beneficjent posiada nie mniej niż 10 procent głosów w spółce przekazującej dywidendy;
• piętnaście procent we wszystkich pozostałych przypadkach.

Oddziały holenderskie i amerykańskie są opodatkowane przez kraj rejestracji ich stałego zakładu. Jeżeli chodzi o renty, alimenty i emerytury, osoby posiadające takie dochody są zobowiązane do zapłaty podatku dochodowego tylko w kraju zamieszkania.

Bezpłatne porady dotyczące podatków od osób prawnych

Jeśli szukasz porady na temat podatków od osób prawnych, nie szukaj dalej. Zapewniamy wstępną bezpłatną konsultację dla wszystkich początkujących przedsiębiorców w Holandii.

ICS został zainspirowany pracą organizacji pomocy podatkowej The Kansas. Kansastaxaide podjął inicjatywę, aby pomóc osobom, które nie mają środków na prawidłowe założenie konta.

W przypadku nieprawidłowego poboru podatków osoby mogą zostać ukarane grzywną, a nawet odpowiedzialnością karną. Aby zapobiec zbyt wysokiemu obciążeniu administracyjnemu, pomocnik podatkowy w Kansas pomógł Kansansom o niższych i średnich dochodach w całym kraju Program pomocy podatkowej AARP.

Program pomocy podatkowej Fundacji AARP jest idealny dla osób posiadających umiejętności finansowe na emeryturze, takich jak byli księgowi podatkowi, prawnicy, księgowi, pracownicy rządowi i przedsiębiorcy oraz osoby potrzebujące. Takich jak samotne matki, które potrzebują funduszy państwowych na finansowanie edukacji swoich dzieci.

Mamy na Intercompany Solutions podziel się filozofią AARP i poczuj, że każdy, niezależnie od budżetu, ma prawo do konsultacji podatkowych. Nawet jeśli nie będziemy w stanie pomóc Ci w danej sprawie, z przyjemnością przedstawimy Ci odpowiednią stronę odpowiadającą na Twoje konkretne pytanie.

Jesteśmy doświadczonymi ekspertami podatkowymi z Holandii, specjalizującymi się we wszystkich sprawach związanych z przedsiębiorczością. Od podatku dochodowego od osób prawnych, przez podatek od towarów i usług, po prywatne zeznania podatkowe przedsiębiorców. Jeśli masz pytanie, nie wahaj się z nami skontaktować.

Jesteśmy głęboko przekonani, że przynosząc dobrobyt innym, ostatecznie przyniesie nam dobrobyt.

Kontakt

Jeśli potrzebujesz wyczerpujących informacji dotyczących zmian w traktacie dotyczących unikania podwójnego opodatkowania w USA, nie wahaj się skontaktować z naszymi holenderskimi agentami specjalizującymi się w tworzeniu firmy.

Wytyczne dla amerykańskich przedsiębiorców: jak założyć firmę holenderską