Stawka podatku od osób prawnych w Holandii (2025): 19% i 25.8% wyjaśnione

Zaktualizowano 17 czerwca 2025 r

Holandia i jej system podatkowy oferują inwestorom międzynarodowym wiele specjalnych korzyści. Opodatkowanie osób prawnych w kraju różni się w zależności od dochodu firm podlegającego opodatkowaniu: istnieją dwie stawki zależne od wysokości dochodu. Nasi lokalni prawnicy są dostępni, aby pomóc Ci w otwarciu firmy i spełnieniu wymagań dotyczących pełnej zgodności z przepisami podatkowymi w Holandii.

Jaka jest stawka podatku od osób prawnych w Holandii?
Standardowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) w Holandii wynosi 25.8%. Niższa stawka 19% dotyczy zysków podlegających opodatkowaniu do 200,000 25.8 EUR. Zyski powyżej tego progu są opodatkowane wyższą stawką XNUMX%. Stawki te dotyczą zarówno spółek rezydentów, jak i nierezydentów prowadzących działalność w Holandii.

Opodatkowanie przedsiębiorstw w Niderlandach

Zarówno holenderskie firmy rezydenckie, takie jak BV, jak i zagraniczne firmy posiadające stałą siedzibę (stałe miejsce prowadzenia działalności) w Holandii podlegają holenderskiemu podatkowi dochodowemu od osób prawnych. Firmy rezydenckie są opodatkowane od dochodów z całego świata, podczas gdy firmy nierezydenckie są opodatkowane tylko od dochodów uzyskanych w Holandii. Holandia ma rozległą sieć umów podatkowych mających na celu zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu i przydzielanie praw podatkowych między krajami. Firmy zagraniczne mogą korzystać z umów podatkowych, które zmniejszają podatki u źródła lub zapewniają zwolnienia, potencjalnie obniżając ich efektywne obciążenie podatkowe w Holandii.

Stawki podatku od zysków w Holandii
W Holandii podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) ma dwa nawiasy:

• 19% od zysków podlegających opodatkowaniu do €200,000

• 25.8% na zyskach powyżej €200,000

Stawki podatku dochodowego od osób prawnych dotyczą przedsiębiorstw podlegających podatkowi od osób prawnych (vennootschapsbelasting). Podatek od osób prawnych jest pobierany od dochodu podlegającego opodatkowaniu, który oblicza się, odejmując wszystkie dopuszczalne wydatki biznesowe, w tym koszty operacyjne i amortyzację, od całkowitego przychodu.

Podatek od osób prawnych jest pobierany od wszelkich zysków generowanych z działalności gospodarczej w Holandii, w tym dochodów z handlu, operacji międzynarodowych, dochodów pasywnych i źródłowych itp. Zasadniczo wszystkie koszty związane z działalnością firmy są odliczane od całkowitego zysku.

Holenderski urząd podatkowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim, jest agencją odpowiedzialną za dochody wewnętrzne i podatki.

Zwolnienia od podatku od przedsiębiorstw Niderlandy

Niektóre elementy dochodu są zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych. Są to dywidendy i zyski kapitałowe uzyskane od poszczególnych spółek zależnych oraz zyski generowane przez zagraniczne firmy. Jest to uregulowane w dyrektywie subsydiarno-wychowawczej.

Lokalne spółki zależne mogą ubiegać się o zwolnienie z holenderskiego podatku dochodowego od osób prawnych, jeżeli są aktywne, a Holenderska firma macierzysta posiada co najmniej 5% odsetek. Te spółki zależne muszą przejść test pokazujący, czy kwalifikują się do zwolnień. Spółka dominująca będzie uprawniona do zwolnienia z uczestnictwa w przypadku, gdy już zostały obciążone rozsądnymi podatkami w kraju, w którym znajduje się spółka zależna. Podobnie, jednostka zależna kwalifikowałaby się do zwolnienia z udziału w przypadku, gdyby aktywa pasywne nie przekraczały 50% sumy aktywów.

Nasi prawnicy w Holandii mogą udzielić ci dodatkowych informacji na temat zwolnień z podatku od osób prawnych i ich stosowania w odniesieniu do Twojego Firma niderlandzka.

Inne cechy opodatkowania osób prawnych

System podatkowy w Holandii oferuje różne ulgi i korzyści. Pewne przydziały budżetowe, na przykład, mają zastosowanie do działań rozwojowych i badawczych. Takie ulgi zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Podobnie firmy działające w dziedzinie eksportu i importu mogą skorzystać ze specjalnego systemu podatkowego dotyczącego tonażu dostępnego dla firm zajmujących się wysyłką.

Najczęściej Zadawane Pytania

Jaka jest stawka podatku dochodowego od osób prawnych w Holandii?

W 2025 r. w Holandii obowiązywać będzie dwustopniowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych: 19% od zysków do 200,000 25.8 euro i XNUMX% od zysków przekraczających tę kwotę.

Jakie są stawki podatku dochodowego od osób prawnych w Holandii?

Stawki podatku dochodowego od osób prawnych w Holandii w 2025 r. wynoszą: 19% dla zysków do 200,000 25.8 euro i 200,000% dla zysków powyżej XNUMX XNUMX euro.

Czy w Holandii obowiązuje stawka podatku CIT stała czy progresywna?

W Holandii obowiązuje progresywny system podatku dochodowego od osób prawnych, oparty na dwóch przedziałach podatkowych: 19% od pierwszych 200,000 25.8 euro dochodu podlegającego opodatkowaniu i XNUMX% od kwoty powyżej tej kwoty.

Czy firmy zagraniczne płacą podatek dochodowy od osób prawnych w Holandii?

Tak, zagraniczne firmy podlegają holenderskiemu podatkowi dochodowemu od osób prawnych od dochodów uzyskanych ze źródeł holenderskich, takich jak zyski z zakładu stałego lub dochody z holenderskich nieruchomości.