Usługa — zgodność korporacyjna

Zaktualizowano 19 lutego 2024 r

Jeśli zamierzasz założyć holenderską firmę, będziesz musiał zapoznać się z pewnymi obowiązkami dotyczącymi zgodności. Każda firma lub korporacja, która będzie prowadzić działalność w Holandii, musi zarejestrować się oficjalnie w Holenderskiej Izbie Handlowej, a następnie także w holenderskim urzędzie skarbowym. Wynika to z krajowych celów podatkowych i odpowiedniego obowiązku zgłaszania i składania podatków, a także kilku zobowiązań płatniczych. W praktyce skutkuje to obowiązkiem zapłaty holenderskiego podatku dochodowego, podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług (holenderski BTW). W niektórych przypadkach może być również pobierany podatek od dywidendy i podatek od odsetek. Aby móc przestrzegać tych praw i przepisów, solidny i prawidłowy program lub strategia korporacyjna zgodności jest uważana za niezbędną dla każdego odnoszącego sukcesy holenderskiego biznesu.

Dlaczego zgodność korporacyjna jest ważna?

Zgodność korporacyjna oznacza, że ​​przestrzegasz prawa określonego kraju, w którym zakładasz swoją firmę. Na przykład każda holenderska firma ma prawny obowiązek prowadzenia właściwej administracji. Będziesz musiał przechowywać wszystkie pliki administracyjne przez co najmniej siedem lat, co można zrobić zarówno w sposób fizyczny, jak i cyfrowy. Jeśli nie przestrzegasz takich praw i przepisów, możesz spodziewać się środków zaradczych, takich jak grzywny i kary. W bardzo ekstremalnych sytuacjach możesz również zostać pociągnięty do odpowiedzialności karnej związanej z unikaniem opodatkowania i/lub defraudacją. Ponadto, jeśli nie prowadzisz prawidłowej administracji lub odmawiasz złożenia zeznań podatkowych, holenderskie władze podatkowe mogą odwrócić ciężar dowodu w zakresie pobierania podatków. W ten sposób organizacja oszacuje Twoje podatki na podstawie posiadanych informacji. Intercompany Solutions może pomóc w utrzymaniu solidnej administracji, rozliczeniach podatkowych i wszystkim innym, co wiąże się z przestrzeganiem przepisów korporacyjnych. W ten sposób unikniesz wpadnięcia w niepewną sytuację.

Opodatkowanie w Holandii

Ogólnie Holandia jest postrzegana jako kraj z bardzo skutecznym i sprawnym urzędem skarbowym. Sam kraj jest wysoce regulowany, z nowoczesną infrastrukturą informatyczną uzupełniającą sprawy rządowe. Zgodność z krajowymi przepisami podatkowymi jest dość łatwa, ponieważ przepisy ustawowe i wykonawcze są proste i dość łatwe do zrozumienia. Dzięki temu każda korporacja i holenderska firma mogą przestrzegać tych warunków, jeśli zdecydują się to zrobić. Wyjaśnimy więcej na temat przestrzegania przepisów podatkowych na tej stronie, umożliwiając Ci podjęcie decyzji, czy przestrzeganie przepisów jest możliwe dla Twojej (przyszłej) firmy.

Jaka jest definicja zgodności korporacyjnej?

Zgodność ogólnie odnosi się do metod, które firma lub korporacja może zastosować w celu zapewnienia zgodności ze wszystkimi obowiązującymi przepisami i regulacjami dotyczącymi ich działalności w danym kraju. Mówi też coś o tym, w jaki sposób firma przestrzega własnej wewnętrznej struktury zgodności. Właściwa definicja zgodności odnosi się do działań mających na celu przestrzeganie istniejących zasad i/lub standardów. W świecie biznesu oznacza to zasadniczo, że masz wdrożone procesy, które zapewniają, że Twoja firma i wszyscy jej pracownicy przestrzegają wszystkich norm, praw, etycznych praktyk i przepisów, które mają zastosowanie do Twojej firmy i ogólnie całej branży, w której działasz.

Jaki jest zasadniczy cel zgodności korporacyjnej?

Można by pomyśleć, że zgodność korporacyjna polega tylko na przestrzeganiu prawa określonego kraju, ale w rzeczywistości wykracza to nieco poza to. W niedawnym badaniu wykazano, że prawie 70% wszystkich firm i organizacji twierdzi, że pewne wysiłki w zakresie zgodności mogą pomóc w ograniczeniu takich problemów, jak:

• Koszty prawne
• Kwestie prawne
• Całkowity czas rozwiązywania zadań administracyjnych i kar

Zgodność nie polega zatem tylko na przestrzeganiu obowiązujących przepisów. Jest to również zabezpieczenie zapobiegające niepotrzebnym skutkom, gdy firma (przypadkowo) nie przestrzega obowiązujących przepisów i regulacji. Można więc powiedzieć, że compliance to także prewencja, a nie zwykłe przestrzeganie prawa. Solidna strategia zgodności pozwoli skutecznie uniknąć wszelkich problemów, ułatwiając płynne i bezproblemowe prowadzenie działalności w Holandii.

Różnica między zgodnością zewnętrzną i wewnętrzną

Kiedy mówimy o zgodności podatkowej, mamy na myśli warunki zewnętrzne, które należy spełnić. Ale każda firma może mieć również wewnętrzną strategię lub strukturę zgodności. Zasadniczo prawie wszystkie firmy mają do czynienia z mieszanką zgodności zarówno wewnętrznej, jak i zewnętrznej (regulacyjnej). Zgodność wewnętrzna ma na celu bardziej utrzymanie określonego poziomu jakości lub standardu biznesowego, który ma spełniać Twoja firma. Korporacyjna zgodność ma na celu zmniejszenie ryzyka związanego ze zgodnością za pomocą funkcji zgodności. Ryzyko braku zgodności to w zasadzie wszystko, co może narazić Twoją firmę na ryzyko.

5 rodzajów funkcji zgodności

Zgodność korporacyjna ma na celu zapobieganie niektórym zagrożeniom biznesowym i ograniczanie ich. Można je zidentyfikować w 5 oddzielnych funkcjach zgodności:

1. Identyfikacja zagrożeń

Pierwszym i jednocześnie najważniejszym celem korporacyjnej zgodności jest identyfikacja potencjalnych zagrożeń i ryzyka dla Twojej firmy. Najlepiej, zanim jeszcze się to stanie. Jeśli Twój program zgodności jest dobrze przemyślany, będziesz w stanie zidentyfikować wszelkie problemy ze zgodnością, zanim one wystąpią, i uda Ci się je rozwiązać, zanim cokolwiek się wydarzy. Bardzo prosty przykład: otrzymałeś list od holenderskiego urzędu skarbowego, w którym stwierdzono, że Twoje roczne zeznanie podatkowe jest spóźnione. Identyfikacja tego ryzyka skłoni Cię do złożenia zeznania podatkowego.

2. Zapobieganie zagrożeniom

Gdy będziesz w stanie zidentyfikować zagrożenia, możesz skonfigurować środki zapobiegawcze, aby zapobiec potencjalnym problemom. Można to osiągnąć poprzez wdrożenie określonych mechanizmów kontrolnych w celu ochrony firmy przed możliwymi do zidentyfikowania zagrożeniami. Bardzo prosty przykład: wyznaczanie terminu za każdym razem, gdy trzeba złożyć zeznanie podatkowe. Umożliwi to terminowe złożenie zeznania podatkowego, dzięki czemu nie będziesz musiał otrzymywać żadnych przypomnień w przyszłości.

3. Monitorowanie zagrożeń

Aby uczyć się na błędach z przeszłości i pracować wydajniej, korporacyjny program zgodności powinien również obejmować monitorowanie ryzyka. Śledząc, analizując i monitorując potencjalne zagrożenia, możesz sprawdzić, czy Twój obecny program jest skuteczny. Monitorowanie ryzyka umożliwia również sprawdzenie, czy kroki identyfikacji ryzyka i zapobiegania działają dobrze. Bardzo prosty przykład: po 3 mandatach decydujesz się zatrudnić osobę trzecią, aby monitorowała i pomagała Ci w wypełnianiu zobowiązań podatkowych.

4. Rozwiązanie ryzyka

Gdy już wiesz o potencjalnych zagrożeniach, bardzo ważne jest wdrożenie strategii ich rozwiązywania, jeśli się pojawią. Nawet najlepsza strategia wciąż może zawierać miejsce na ryzyko „prześlizgnięcia się”, dlatego ważne jest, abyś wiedział, jak radzić sobie z ryzykiem. Bardzo prosty przykład: wprowadzono nowe przepisy, które zmuszają do zmiany sposobu zarządzania. To skłania Cię do zmiany strategii zgodności.

5. Porady dotyczące potencjalnych zagrożeń

Jeśli nie jesteś zbyt dobrze zaznajomiony z przepisami dotyczącymi zgodności, zdecydowanie zalecamy skorzystanie z pomocy strony trzeciej, takiej jak Intercompany Solutions. Możemy przyjrzeć się Twojej firmie i ogólnej sytuacji, aby zapewnić Ci spersonalizowane porady na temat najbardziej dopasowanej korporacyjnej strategii zgodności. Jeśli chcesz, aby Twój dział zgodności działał płynnie, powinieneś wykorzystać wszystkie pięć funkcji zgodności. Działają one razem, aby zapewnić jak najmniejsze ryzyko dla Twojej firmy.

Przegląd holenderskich podatków

W Holandii istnieje kilka oficjalnych podatków, które mają zastosowanie zarówno do osób fizycznych, jak i podmiotów korporacyjnych. Te holenderskie podatki obejmują również podatki bezpośrednie i podatki pośrednie. Podatki bezpośrednie to podatki, takie jak podatek dochodowy, które płacisz bezpośrednio holenderskim organom podatkowym. Podatki pośrednie to podatki, takie jak akcyza i podatek od pojazdów silnikowych.

Podatki bezpośrednie

Kiedy płacisz podatki bezpośrednio holenderskim organom podatkowym, są one uważane za podatki bezpośrednie. Płacisz podatki bezpośrednie od swoich dochodów, zysków i kapitału. Holenderskie podatki bezpośrednie są następujące:

• Podatek dochodowy
• Podatek od wynagrodzeń
• podatku dochodowego od osób prawnych
• Podatek od dywidend
• Podatek spadkowy
• Podatek od prezentów
• Podatek od hazardu
• Podatek od zysków kapitałowych

Podatki pośrednie

Kiedy to nie ty płacisz podatki bezpośrednio holenderskim organom podatkowym, ale ktoś inny, nazywa się to podatkami pośrednimi. Na przykład podatki zawarte w cenach i stawkach produktów i usług. Z tego powodu podatki pośrednie są również nazywane podatkami zwiększającymi koszty, takimi jak podatki nakładane na produkty takie jak alkohol i paliwo. Holenderskie podatki pośrednie są następujące:

• Podatek od sprzedaży (VAT)
• Podatek akcyzowy
• Podatki od samochodów osobowych i motocykli (bpm)
• Podatek od pojazdów silnikowych (mrb)
• Opodatkowanie ciężkich pojazdów silnikowych (bzm)
• Podatek od przelewu
• Podatek ubezpieczeniowy
• Podatek od wynajmu
• Podatek bankowy
• Podatek ekologiczny
• Cło
• Zgłoszenie wywozowe[1]

Jak to wpływa na Ciebie, gdy jesteś właścicielem holenderskiej firmy?

Jeśli posiadasz firmę w Holandii, zakłada się, że masz dochody lub majątek ze źródeł holenderskich. W związku z tym jesteś również odpowiedzialny za kilka podatków. Najprostszymi podatkami są holenderski podatek dochodowy i BTW (VAT), ale jak wyjaśniliśmy powyżej, jest więcej podatków, które należy wziąć pod uwagę.

Holenderskie organy podatkowe na ogół mają dostęp do wszelkiego rodzaju danych osobowych za pośrednictwem różnych organów rządowych, ale każdy właściciel firmy nadal ponosi wyłączną odpowiedzialność za złożenie prawidłowego rocznego i kwartalnego zeznania podatkowego. Jeśli chcesz mieć pewność, że zostanie to zrobione dobrze, radzimy poszukać wyspecjalizowanej strony trzeciej, której możesz bezpiecznie zlecić swoje obowiązki podatkowe. Intercompany Solutions posiada wieloletnie doświadczenie w usługach takich jak:

• Porady dotyczące holenderskich podatków
• Prowadzenie prawidłowej administracji
• Złożenie wszystkich okresowych zeznań podatkowych
• Pomoc właścicielom firm w ich programie zgodności
• Otwarcie rachunków bankowych
• Rejestracja w holenderskim urzędzie skarbowym

Należy pamiętać, że wszystkie korporacje podlegające holenderskim podatkom są zobowiązane do przestrzegania bardzo szczegółowych zasad i przepisów. Jest to również bezpośrednio związane z Twoim krajem pochodzenia i wszelkimi możliwymi umowami podatkowymi, które istnieją między Twoim krajem ojczystym a Holandią. Nasi doradcy finansowi mogą pomóc w przypadku każdego pytania, problemu lub zapytania dotyczącego tego tematu. Na co dzień zajmują się złożonymi sprawami podatkowymi i zgodnością, dzięki czemu są w stanie udzielić Ci prawidłowych i merytorycznych informacji. Prosimy o kontakt w dowolnym momencie w celu uzyskania porady lub jasnej oferty.

---

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen