Holenderska „ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu” – i jak jej przestrzegać
Zaktualizowano 22 lutego 2024 r
Jeśli pragniesz rozpocząć działalność za granicą, powinieneś wziąć pod uwagę, że będziesz podlegać zupełnie nowym międzynarodowym przepisom i regulacjom, które często znacznie różnią się od tych obowiązujących w Twoim kraju. Oznacza to, że zawsze powinieneś sprawdzić kraj, w którym chciałbyś założyć nową firmę, ponieważ będziesz musiał przestrzegać prawa krajowego i międzynarodowego, jeśli chcesz prowadzić odnoszący sukcesy i zgodny z prawem biznes. Istnieje kilka ważnych holenderskich przepisów mających zastosowanie do (niektórych) właścicieli firm. Jednym z takich przepisów jest ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu („Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terroryzme”, Wwft). Charakter tej ustawy jest całkiem jasny, gdy spojrzy się na jej tytuł: ma ona zapobiegać praniu pieniędzy i finansowaniu organizacji terrorystycznych poprzez zakładanie lub posiadanie holenderskiej firmy. Niestety, w dalszym ciągu istnieją organizacje przestępcze, które próbują przekazywać pieniądze podejrzanymi sposobami. Celem tej ustawy jest zapobieganie takim działaniom, ponieważ gwarantuje ona również, że pieniądze z holenderskich podatków trafią tam, gdzie powinny: do Holandii. Jeśli jesteś zainteresowany założeniem holenderskiej firmy (lub już posiadasz taką firmę), która zazwyczaj zajmuje się przepływami pieniężnymi lub kupnem i sprzedażą (drogich) towarów, wówczas Wwft będzie miał zastosowanie również do Ciebie jako właściciela firmy .
W tym artykule opiszemy Wwft, podamy wszystkie niezbędne szczegóły, a także udostępnimy listę kontrolną, dzięki której możesz dowiedzieć się, czy przestrzegasz prawa. Pod naciskiem Unii Europejskiej (UE) kilka holenderskich organów nadzorczych, takich jak DNB, AFM, BFT i Belastdienst Bureau Wwft), musi bardziej rygorystycznie monitorować zgodność, korzystając z Wwft i ustawy o sankcjach. Niderlandzkie przepisy mają zastosowanie nie tylko do dużych, notowanych na giełdzie instytucji finansowych i międzynarodowych korporacji, ale także do małych i średnich przedsiębiorstw świadczących usługi finansowe, takich jak osoby zarządzające aktywami czy doradcy podatkowi. Zwłaszcza dla mniejszych firm Wwft może wydawać się nieco abstrakcyjny i trudny do naśladowania. Obok tego. Przepisy mogą wydawać się również dość onieśmielające dla mniej doświadczonych przedsiębiorców, dlatego staramy się doprecyzować wszystkie wymagania, abyś wiedział, na czym stoisz.
Czym jest ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu i co oznacza dla Ciebie jako przedsiębiorcy?
Holenderska ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu ma na celu głównie zapobieganie praniu pieniędzy przez przestępców, które pochodzą z nielegalnej działalności, poprzez badanie due diligence przeprowadzane przez banki i inne instytucje finansowe. Pieniądze te mogły zostać zarobione w wyniku różnych nikczemnych działań przestępczych, takich jak między innymi handel ludźmi lub narkotykami, oszustwa i włamania. Kiedy przestępcy chcą następnie wprowadzić pieniądze do legalnego obrotu, zazwyczaj wydają je na nadmiernie drogie zakupy, takie jak domy, hotele, jachty, restauracje i inne przedmioty, które mogą „prać” pieniądze. Kolejnym celem przepisów jest zapobieganie finansowaniu terrorystów. W niektórych przypadkach terroryści otrzymują pieniądze od osób fizycznych, aby kontynuować swoją działalność, podobnie jak kampanie polityczne są dotowane przez zamożne osoby. Oczywiście regularne kampanie polityczne są legalne, podczas gdy terroryści działają nielegalnie. Wwft zapewnia zatem lepszy wgląd w nielegalne przepływy finansowe, a ryzyko prania pieniędzy i finansowania terroryzmu jest w ten sposób ograniczone.
Wwft koncentruje się głównie na należytej staranności wobec klienta i obowiązku raportowania przedsiębiorstw, gdy zauważą dziwną aktywność. Oznacza to, że niezwykle ważne jest, aby wiedzieć, z kim robisz interesy i planować swoje obecne relacje. Zapobiega to niespodziewanej współpracy z firmą lub osobą fizyczną, która znajduje się na tzw. liście sankcyjnej (co szczegółowo wyjaśnimy w dalszej części artykułu). Prawo nie określa dosłownie, w jaki sposób należy przeprowadzić należytą staranność wobec klienta, ale określa wynik, do jakiego musi doprowadzić dochodzenie. Nie trzeba dodawać, że jako właściciel firmy decydujesz, jakie środki podejmiesz w kontekście należytej staranności wobec klienta. Będzie to zależeć od ryzyka prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu w przypadku konkretnego klienta, relacji biznesowej, produktu lub transakcji. Sam szacujesz to ryzyko, przeprowadzając solidny proces due diligence, ilekroć pragniesz pozyskać nowych klientów. W idealnym przypadku proces ten powinien być zarówno dokładny, jak i praktyczny, co ułatwi skanowanie nowych klientów w rozsądnym czasie.
Rodzaje firm, które mają bezpośredni kontakt z Wwft
Jak już pokrótce omówiliśmy powyżej, Wwft nie ma zastosowania do wszystkich firm w Holandii. Na przykład piekarz lub właściciel sklepu z artykułami używanymi nie będzie narażony na ryzyko współpracy z organizacjami przestępczymi, które chcą za pośrednictwem jego firmy prać pieniądze ze względu na niskie ceny oferowanych produktów. Pranie pieniędzy w ten sposób oznaczałoby, że organizacja przestępcza musiałaby wykupić całą piekarnię lub sklep, a to po prostu przyciągałoby zbyt wiele uwagi. Dlatego Wwft ma zastosowanie głównie do firm i osób fizycznych, które zajmują się dużymi przepływami finansowymi i/lub kupnem i sprzedażą drogich towarów. Oto kilka wyraźnych przykładów:
- Banki
- Brokerzy
- Notariusze
- Doradcy podatkowi
- księgowi
- Prawnicy
- Pracownicy w domenie publicznej
- (Drogie) sprzedawcy samochodów
- Handlarze sztuką
- Sklepy jubilerskie
- Popularne restauracje i sieci hotelowe
- Wszystkie inne firmy i organizacje, przez które mogą przepływać duże sumy gotówki, a organy podatkowe nie zauważają rozbieżności.
Ci usługodawcy i firmy zazwyczaj mają dobrą opinię o swoich klientach ze względu na charakter ich pracy. Często muszą też radzić sobie z dużymi sumami pieniędzy. Dlatego mogą aktywnie uniemożliwiać przestępcom wykorzystywanie ich usług do prania pieniędzy lub płacenia za terroryzm, badając nowych klientów i upewniając się, że wiedzą, z kim mają do czynienia. Dokładne instytucje i osoby objęte tą ustawą są określone w artykule 1a Wwft.
Instytucje nadzorujące Wwft
Istnieje wiele holenderskich instytucji, które współpracują ze sobą, aby móc nadzorować prawidłowe stosowanie tego prawa. Podzielono je według sektorów, aby mieć pewność, że organizacja nadzorująca jest zaznajomiona z pracą przedsiębiorstw i organizacji, które nadzoruje. Lista wygląda następująco:
- Ministerstwo Finansów odpowiada za tworzenie polityk i zasad przeciwdziałających praniu pieniędzy i finansowaniu terrorystów. Dla każdego sektora osoba nadzorująca sprawdza, czy wszystkie strony przestrzegają Wwft.
- Ministerstwo Sprawiedliwości i Bezpieczeństwa jest wspólnie odpowiedzialne za tworzenie polityk i zasad przeciwdziałających praniu pieniędzy i finansowaniu terrorystów. Dla każdego sektora osoba nadzorująca sprawdza, czy wszystkie strony przestrzegają Wwft.
- Biuro Nadzoru Wwft holenderskich organów podatkowych nadzoruje brokerów, rzeczoznawców, handlowców, lombardy i dostawców stałych. Są to strony, które umożliwiają prowadzenie działalności gospodarczej z adresu innego niż adres domowy lub służbowy lub oferują adres pocztowy dla prowadzenia działalności gospodarczej. Ułatwia to zachowanie anonimowości poszczególnych osób, dlatego jest to sprawdzane.
- Bank Holenderski nadzoruje wszystkie banki, instytucje kredytowe, instytucje wymiany, instytucje pieniądza elektronicznego, instytucje płatnicze, ubezpieczycieli na życie, biura powiernicze i właścicieli szafek.
- Holenderski Urząd ds. Rynków Finansowych nadzoruje firmy inwestycyjne, instytucje inwestycyjne, banki i dostawców usług finansowych, którzy wykupują ubezpieczenia na życie.
- Urząd Nadzoru Finansowego sprawuje nadzór nad księgowymi, doradcami podatkowymi i notariuszami.
- Holenderska Izba Adwokacka nadzoruje pracę prawników.
- Urząd ds. Gier nadzoruje kasyna gier.
Jak widać instytucje nadzorujące są dobrze dopasowane do nadzorowanych organizacji i firm, co pozwala na specjalistyczne podejście. Ułatwia to także właścicielom firm kontakt z jedną z takich instytucji nadzorujących, ponieważ zazwyczaj wiedzą one wszystko o swojej specyficznej niszy i rynku. Jeśli masz wątpliwości co do kroków, jakie należy podjąć, zawsze możesz skontaktować się z jedną z tych instytucji w celu uzyskania pomocy i porady.
Jakie konkretne obowiązki wiążą się z Wwft, jeśli jesteś właścicielem holenderskiej firmy?
Jak pokrótce omówiliśmy powyżej, jeśli należysz do kategorii przedsiębiorstw szczegółowo wymienionych w artykule 1a Wwft, masz obowiązek zbadać swoich klientów i to, skąd pochodzą ich pieniądze, w drodze należytej staranności wobec klienta. Jeśli zauważysz coś niezwykłego, musisz zgłosić nietypowe transakcje. Oczywiście, aby móc zastosować się do tych przepisów, trzeba będzie wiedzieć, co właściwie oznacza due diligence w rozumieniu Wwft. W ramach należytej staranności wobec klienta instytucje podlegające Wwft zawsze muszą sprawdzić następujące informacje:
- Tożsamość ich klienta
- Źródło pieniędzy ich klientów
- Na co dokładnie klienci wydają swoje pieniądze?
Masz nie tylko obowiązek badać te kwestie, ale musisz także stale monitorować postępy swoich klientów w tych kwestiach. Dzięki temu, między innymi, uzyskasz jako organizacja niezbędny wgląd w nietypowe płatności dokonywane przez klientów. Jednakże właściwy sposób przeprowadzenia należytej staranności zależy wyłącznie od Ciebie, nie ma tu żadnych ścisłych standardów. Zależy to w dużej mierze od bieżących procesów, sposobu wdrożenia należytej staranności, aby dopasować ją do tych procesów oraz liczby osób, które będą w stanie przeprowadzić należytą staranność. Sposób, w jaki to zrobisz, zależy także od konkretnego klienta i potencjalnych ryzyk, które widzisz jako instytucja. Jeżeli badanie due diligence nie zapewni wystarczającej jasności, usługodawca nie może wykonywać żadnych prac na rzecz klienta. Dlatego wynik końcowy musi być zawsze jednoznaczny, aby zapobiec ułatwianiu nielegalnej działalności za pośrednictwem Twojej firmy.
Wyjaśniono definicję transakcji nietypowych
Aby móc przeprowadzić należytą staranność, logiczne jest, aby wiedzieć, jakiego rodzaju nietypowych transakcji szukasz. Nie każda nietypowa transakcja jest nielegalna, dlatego ważne jest, aby znać różnicę, zanim oskarżysz klienta o coś, czego potencjalnie nigdy nie zrobił. Może to kosztować klientów, dlatego staraj się zachować równowagę w swoim podejściu, aby przestrzegać prawa, ale nadal staraj się być atrakcyjnym dla potencjalnych klientów jako instytucja. W końcu chcesz nadal osiągać zyski. Nietypowe transakcje obejmują zazwyczaj (duże) wpłaty, wypłaty lub płatności, które nie mieszczą się w normalnym procesie na koncie. To, czy płatność jest nietypowa, instytucja ocenia na podstawie listy ryzyk. Lista ta różni się w zależności od instytucji. Niektóre typowe ryzyka, na które zwraca uwagę większość instytucji i firm, to:
- Wyjątkowo duże wypłaty gotówki, wpłaty i wpłaty gotówkowe
- Transakcje wymiany pieniędzy na niezwykle duże kwoty
- Duże transakcje, których nie da się wytłumaczyć zwykłymi operacjami biznesowymi klienta
- Płatności na rzecz kraju wysokiego ryzyka lub strefy działań wojennych
- Transakcje mające na celu nabycie nietypowych towarów lub produktów, nietypowych przejęć.
Jest to raczej przybliżona lista, ponieważ są to ogólne podstawy, na które powinna zwrócić uwagę każda firma. Jeśli chciałbyś otrzymać obszerniejszą listę, powinieneś skontaktować się z instytucją nadzorczą, której podlega Twoja organizacja, ponieważ prawdopodobnie może ona zaoferować szersze podsumowanie nietypowych działań klientów do obejrzenia.
Czego mogą oczekiwać klienci w zakresie należytej staranności zgodnie z Wwft?
Jak już obszernie wyjaśniliśmy, Wwft zobowiązuje instytucje i firmy do poznania i sprawdzenia każdego klienta. Oznacza to, że prawie wszyscy klienci muszą przestrzegać standardowych zasad należytej staranności wobec klienta. Dotyczy to sytuacji, gdy chcesz zostać klientem banku, ubiegać się o pożyczkę lub dokonać zakupu za wysoką cenę – w każdym razie czynności związane z pieniędzmi. Banki i inne instytucje oferujące usługi objęte Wwft mogą na początek poprosić Cię o ważny dowód tożsamości, aby poznać Twoją tożsamość. W ten sposób instytucje mogą mieć pewność, że to Ty jesteś osobą, z którą potencjalnie prowadzą interesy. To instytucje decydują, jakiego dowodu tożsamości żądają. Na przykład czasami możesz przedstawić tylko paszport, a nie prawo jazdy. W niektórych przypadkach proszą Cię o zrobienie zdjęcia z dowodem osobistym i aktualną datą, aby mieć pewność, że to Ty wysyłasz prośbę i nie ukradłeś czyjejś tożsamości. Wiele giełd kryptowalut działa w ten sposób. Instytucje są prawnie zobowiązane do dokładnego przetwarzania Twoich danych, co oznacza, że nie mogą wykorzystywać podanych przez Ciebie informacji do innych celów. Rząd ma dla Ciebie wskazówki, jak móc wystawić bezpieczną kopię Twojego dowodu osobistego.
Instytucja lub firma podlegająca Wwft może zawsze poprosić Cię o wyjaśnienie określonej płatności, którą uzna za nietypową. Instytucja (finansowa) może zapytać Cię, skąd pochodzą Twoje pieniądze lub na co zamierzasz je wykorzystać. Weźmy pod uwagę na przykład dużą kwotę, którą wpłaciłeś na swoje konto, chociaż nie jest to dla Ciebie regularna ani normalna czynność. Dlatego należy pamiętać, że pytania instytucji mogą być bardzo bezpośrednie i drażliwe. Niemniej jednak, zadając te pytania, jego konkretna instytucja wypełnia swoje zadanie polegające na badaniu nietypowych płatności. Należy również pamiętać, że każda instytucja może żądać danych częściej. Na przykład, aby aktualizować bazę danych lub móc przeprowadzić badanie due diligence klienta. Decyzja, jakie środki są uzasadnione w tym celu, należy do instytucji. Ponadto, jeśli instytucja zgłosi Twoją sprawę do Jednostki analityki finansowej (FIU), nie zostaniesz o tym powiadomiony natychmiast. Instytucje finansowe i usługodawcy mają obowiązek zachowania poufności. Oznacza to, że nie mogą nikogo informować o zgłoszeniu do Jednostki Analityki Finansowej. Nawet ty. W ten sposób instytucje uniemożliwiają klientom dowiedzenie się z wyprzedzeniem, że jednostka analityki finansowej może badać podejrzane transakcje, co mogłoby umożliwić wspomnianym klientom zmianę transakcji lub cofnięcie niektórych transakcji w celu uniknięcia konsekwencji swoich działań.
Czy możesz odmówić klientom lub zakończyć relację biznesową z klientami?
Dość często spotykamy się z pytaniem, czy instytucja lub organizacja może odmówić klientowi lub zakończyć już istniejącą relację lub umowę z klientem. Jeżeli pojawią się rozbieżności np. we wniosku, czy w dotychczasowej działalności klienta w kontaktach z tą instytucją, każda instytucja finansowa może uznać, że relacja biznesowa z tym klientem jest zbyt ryzykowna. Istnieje kilka standardowych przypadków, w których jest to prawdą, na przykład gdy klient nie podaje żadnych danych lub jest ich niewystarczających, gdy jest o to proszony, podaje nieprawidłowe dane identyfikacyjne lub stwierdza, że chce pozostać anonimowy. To sprawia, że bardzo trudno jest w ogóle przeprowadzić należytą staranność, ponieważ do zidentyfikowania danej osoby potrzebna jest minimalna ilość danych. Kolejną dużą czerwoną flagą jest sytuacja, gdy znajdujesz się na liście sankcji, na przykład krajowej liście sankcji za terroryzm. Oznacza to, że jesteś potencjalnym zagrożeniem, co może skutkować odmową przyjęcia przez wiele instytucji ze względu na ryzyko, jakie potencjalnie stwarzasz dla ich firmy. Jeśli kiedykolwiek byłeś zamieszany w jakąkolwiek działalność przestępczą (finansową), pamiętaj, że bardzo trudno będzie Ci zostać klientem instytucji finansowej lub założyć dla siebie taką organizację w Holandii. Ogólnie rzecz biorąc, może to zrobić tylko ktoś z całkowicie czystym kontem.
Co zrobić, gdy instytucja lub jednostka analityki finansowej nie obchodzi się prawidłowo z Twoimi danymi osobowymi
Wszystkie instytucje, w tym FIU, muszą obchodzić się z danymi osobowymi w sposób dokładny, a także mieć w ogóle uzasadnione powody, aby je wykorzystywać. Jest to określone w Ustawie o prywatności Ogólne rozporządzenie o ochronie danych (RODO). W pierwszej kolejności skontaktuj się ze swoim dostawcą usług finansowych, jeśli nie zgadzasz się z decyzją podjętą na podstawie Wwft lub jeśli masz dalsze pytania. Nie zadowala Cię odpowiedź i chcesz złożyć reklamację? Jeśli uważasz, że Twoje dane osobowe są wykorzystywane w sposób sprzeczny z przepisami i regulacjami dotyczącymi prywatności, możesz złożyć skargę do holenderskiego organu ochrony danych. W takim przypadku ten ostatni może rozpatrzyć skargę dotyczącą naruszenia prywatności.
Jak przestrzegać regulaminu Wwft jako właściciel firmy
Rozumiemy, że sposób przestrzegania tego prawa jest dość obszerny i wymaga wiele pracy. Jeśli jesteś obecnie właścicielem firmy lub instytucji podlegającej Wwft, bardzo ważne jest, abyś trzymał się zasad. Jeżeli tego nie zrobisz, istnieje duże ryzyko, że możesz stać się współodpowiedzialny za wszelkie działania przestępcze, do których doszło przy „pomocy” Twojej instytucji. Zasadniczo masz obowiązek zachować należytą staranność i znać swoich klientów, gdyż niewiedza nie będzie tolerowana, gdyż przy dołożeniu należytej staranności można przewidzieć nietypowe działania. Dlatego stworzyliśmy listę kroków, które możesz podjąć, aby zachować zgodność z holenderską ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Jeśli będziesz się tego trzymać, ryzyko, że zostaniesz wciągnięty w czyjąś nielegalną działalność, jest bliskie zeru.
1. Ustal, czy jako instytucja podlegasz Wwft
Pierwszym krokiem jest oczywiście ustalenie, czy należysz do instytucji objętych Wwft. Artykuł 1 lit. a) Wwft zawiera wykaz stron objętych tym prawem, bazując na pojęciu „instytucja”. Ustawa dotyczy m.in. banków, ubezpieczycieli, instytucji inwestycyjnych, urzędów administracyjnych, księgowych, doradców podatkowych, biur powierniczych, prawników i notariuszy. Na tej stronie możesz zapoznać się z art. 1a, który określa wszystkie instytucje obowiązane. Jeśli nie jesteś pewien, zawsze możesz się skontaktować Intercompany Solutions aby wyjaśnić, czy Wwft ma zastosowanie do Twojej firmy.
2. Zidentyfikuj swoich klientów i zweryfikuj podane dane
Za każdym razem, gdy otrzymasz od klienta nową aplikację, musisz zapytać go o dane identyfikacyjne, zanim zaczniesz oferować swoje usługi. Te dane również musisz przechwycić i zapisać. Przed rozpoczęciem usługi sprawdź, czy określona tożsamość jest zgodna z rzeczywistą tożsamością. Jeśli klientem jest osoba fizyczna, możesz poprosić o paszport, dowód osobisty lub prawo jazdy. W przypadku firmy holenderskiej należy poprosić o wyciąg z Holenderskiej Izby Handlowej. Jeśli jest to firma zagraniczna, sprawdź, czy ma ona również siedzibę w Holandii, bo możesz też poprosić o wypis z Izby Handlowej. Czy nie mają siedziby w Holandii? Następnie poproś o wiarygodne dokumenty, dane lub informacje, które są zwyczajowo stosowane w ruchu międzynarodowym.
3. Identyfikacja ostatecznego beneficjenta rzeczywistego (UBO) osoby prawnej
Czy Twój klient jest osobą prawną? Następnie należy zidentyfikować UBO i zweryfikować jego tożsamość. UBO to osoba fizyczna, która może wykonywać więcej niż 25% udziałów lub praw głosu w spółce lub jest beneficjentem 25% lub więcej aktywów fundacji lub trustu. Więcej o Ostatecznym Rzeczywistym Właścicielu możesz przeczytać w tym artykule. Posiadanie „znaczącego wpływu” to także moment, w którym ktoś może być UBO. Ponadto powinieneś zbadać strukturę kontroli i własności swojego klienta. To, co należy zrobić, aby określić UBO, zależy od oszacowanego ryzyka. Ogólnie rzecz biorąc, UBO to osoba (lub osoby), które mają największy wpływ na spółkę i dlatego mogą zostać pociągnięte do odpowiedzialności za wszelkie powstałe działania przestępcze lub nielegalne. W przypadku oszacowania niskiego ryzyka zazwyczaj wystarczy podpisane przez klienta oświadczenie o prawidłowości podanej tożsamości UBO. W przypadku profilu średniego lub wysokiego ryzyka warto przeprowadzić dalsze badania. Można to zrobić samodzielnie, za pośrednictwem Internetu, przesłuchując znajomych w kraju pochodzenia klienta, konsultując się z Holenderską Izbą Handlową lub zlecając badania wyspecjalizowanej agencji.
4. Sprawdź, czy klient jest osobą na eksponowanym stanowisku politycznym (PEP)
Zbadaj, czy Twój klient zajmuje lub zajmował określone stanowisko publiczne za granicą obecnie lub jeszcze rok temu. Zaangażuj także członków rodziny i bliskich. Sprawdź internet, międzynarodową listę PEP lub inne wiarygodne źródło. Kiedy dana osoba zostaje sklasyfikowana jako PEP, istnieje duże prawdopodobieństwo, że zetknęła się z określonymi typami osób, np. osobami oferującymi łapówki. Ważne jest, aby wiedzieć, czy dana osoba jest wrażliwa na przekupstwo, ponieważ może to stanowić potencjalną sygnał ostrzegawczy dotyczący ryzyka działań przestępczych i/lub nielegalnych.
5. Sprawdź, czy klient znajduje się na międzynarodowej liście sankcyjnej
Oprócz sprawdzenia czyjegoś statusu PEP, konieczne jest także poszukiwanie klientów na międzynarodowych listach sankcyjnych. Na listach tych znajdują się osoby i/lub firmy, które w przeszłości były zaangażowane w działalność przestępczą lub terrorystyczną. To może dać ci wyobrażenie o czyjejś przeszłości. Ogólnie rzecz biorąc, mądrze jest odrzucić każdą osobę wymienioną na takiej liście ze względu na jej zmienny charakter i zagrożenie, jakie może to stanowić dla Twojej firmy.
6. (Ciągła) ocena ryzyka
Po zidentyfikowaniu i sprawdzeniu klienta niezwykle ważne jest również bycie na bieżąco z jego działalnością. Oznacza to, że powinieneś stale monitorować ich transakcje, zwłaszcza gdy coś wydaje się niezwykłe. Formułuj racjonalną opinię na temat celu i charakteru relacji biznesowej, charakteru transakcji oraz pochodzenia i przeznaczenia zasobów, aby dokonać oceny ryzyka. Upewnij się także, że otrzymujesz informacje od swojego klienta. Czego chce Twój klient? Dlaczego i jak tego chcą? Czy ich działania mają sens? Nawet po wstępnej ocenie ryzyka musisz w dalszym ciągu zwracać uwagę na profil ryzyka swojego klienta. Sprawdź, czy transakcje odbiegają od normalnego wzorca zachowania Twojego klienta. Czy Twój klient nadal spełnia ustalony przez Ciebie profil ryzyka?
7. Klienci przeniesieni i jak sobie z tym poradzić
Jeśli Twojego klienta przedstawi Ci inny doradca lub współpracownik z Twojej firmy, możesz przejąć identyfikację i weryfikację od tej drugiej strony. Musisz jednak sprawdzić, czy inni współpracownicy przeprowadzili prawidłowo identyfikację i weryfikację, więc poproś o szczegółowe informacje na ten temat, ponieważ gdy przejmiesz klienta lub konto, będziesz osobą odpowiedzialną. Oznacza to, że będziesz musiał wykonać te kroki samodzielnie, aby mieć pewność, że przeprowadziłeś niezbędną analizę due diligence. Słowo kolegi nie wystarczy, upewnij się, że masz dowód.
8. Co zrobić, gdy zauważysz nietypową transakcję?
W przypadku wskaźników obiektywnych możesz sprawdzić swoją listę wskaźników. Jeżeli wskaźniki wydają się raczej subiektywne, należy polegać na swoim zawodowym osądzie, ewentualnie po konsultacji ze współpracownikami, nadzorującą organizacją zawodową lub poufnym notariuszem. Pamiętaj, aby zapisać i zapisać swoje przemyślenia. Jeżeli uznasz, że transakcja jest nietypowa, musisz niezwłocznie zgłosić tę nietypową transakcję do FIU. W ramach Wwft jednostka analityki finansowej w Holandii jest organem, do którego należy zgłaszać podejrzane transakcje lub klientów. Instytucja powiadamia jednostkę ds. informacji finansowych o wszelkich nietypowych transakcjach dokonanych lub planowanych do przeprowadzenia niezwłocznie po stwierdzeniu nietypowego charakteru transakcji. Można to łatwo zrobić za pośrednictwem portalu internetowego.
Intercompany Solutions może pomóc w ustaleniu polityki należytej staranności
Zdecydowanie najważniejszym aspektem Wwft jest wiedza, z kim robisz interesy. Wykonując powyższe kroki, możesz skonfigurować stosunkowo prostą politykę, która spełnia wymogi prawne określone przez Wwft. Wgląd w prawidłowe informacje, rejestrowanie podjętych kroków i stosowanie jednolitej polityki są niezbędne, aby móc szybko i skutecznie wykrywać ryzykowne i nietypowe zachowania. Niemniej jednak nadal zbyt często zdarza się, że inspektorzy ds. zgodności i pracownicy ds. zgodności pracują ręcznie, co powoduje, że wykonują dużo niepotrzebnej pracy. Radzimy zastanowić się nad możliwością wypracowania jednolitego podejścia w swojej organizacji. Jeśli obecnie zastanawiasz się nad założeniem działalności gospodarczej objętej ramami prawnymi Wwft, możemy pomóc Ci w całym procesie rejestracji firmy w Holandii. Zajmie to tylko kilka dni roboczych, więc możesz rozpocząć działalność niemal natychmiast. Możemy również wykonać dla Ciebie dodatkowe zadania, takie jak założenie holenderskiego konta bankowego i wskazanie interesujących partnerów. Prosimy o kontakt z nami w przypadku jakichkolwiek pytań. Odpowiemy na Twoje zapytanie tak szybko, jak to możliwe, ale zazwyczaj w ciągu zaledwie kilku dni roboczych.
Źródła:
