Czy organy podatkowe mogą identyfikować właścicieli kryptowaluty?
Zaktualizowano 19 lutego 2024 r
Zyski kapitałowe z transakcji w kryptowalutach, takich jak Bitcoin, coraz częściej podlegają opodatkowaniu w krajach na całym świecie. Dlatego podatnicy są zobowiązani do uwzględniania transakcji kryptowalutowych w swoich rocznych deklaracjach podatkowych. Nieprzestrzeganie może prowadzić do poważnych kar. Rodzi to pytanie, czy organy podatkowe są w stanie odpowiednio zidentyfikować właścicieli kryptowalut w celu zebrania zobowiązań.
Kwestia anonimowości
Głównym problemem związanym z opodatkowanie kryptowalut jest ich identyfikowalność: wirtualne pieniądze są często zdobywane, wydawane i sprzedawane w Internecie z zachowaniem pełnej anonimowości. Ponadto dodatkowe techniki anonimizacji, np. Prywatne sieci wirtualnego handlu i usługi mieszania, zapewniają ochronę danych osobowych, dzięki czemu transakcje są praktycznie niemożliwe do wykrycia.
Poszukiwanie rozwiązań
Niektóre kraje podejmują działania mające na celu identyfikację właścicieli kryptowalut, próbując rozwiązać problem z zachowaniem anonimowości. W poniższym tekście omówiono działania podjęte przez Chiny, w których zawarto większość transakcji Bitcoinami (95 procent globalnego handlu dla 2017).
Dążąc do zwalczania bezprawnych transakcji w Bitcoinach, rząd Chin przyjął ostatnio przepisy, które wymagają od lokalnych giełd i handlowców, aby postępowali zgodnie z nową polityką Narodowego Banku Centralnego z obowiązkową weryfikacją danych konta osobistego. Użytkownicy Bitcoin są oficjalnie zobowiązani do przekazywania konkretnych informacji o swoich transakcjach, w tym danych logowania, informacji o koncie, opisu źródeł finansowania i historii transakcji. Przepisy te pozwalają władzom chińskim gromadzić więcej informacji na temat osób wymieniających kryptowaluty, w tym Bitcoin, w celu określenia ich źródeł kapitału i ograniczenia ryzyka nielegalnych działań przy użyciu wirtualnych pieniędzy.
Nadzór ruchu internetowego
Niektóre kraje nie dysponują kompleksowymi strategiami i politykami, które mają na celu skłonienie inwestorów Bitcoin do przestrzegania odpowiednich zobowiązań podatkowych i powstrzymania prania pieniędzy z wykorzystaniem walut wirtualnych. Dlatego władze lokalne polegają na tym, że ludzie dobrowolnie zgłaszają swoje dochody z transakcji bitcoinowych, włączając je do rocznych deklaracji podatkowych. Tak jest w przypadku podatników w USA, którzy są zobowiązani do prowadzenia ewidencji transakcji kryptowalutowych i zgłaszania wszelkich generowanych dochodów. Jednak do tej pory poziom raportowania jest stosunkowo niski. Na przykład w USA tylko osoby 802 zgłaszały swoje dochody z transakcji kryptowalutowych w swoich rocznych deklaracjach podatkowych dla 2015.
Kiedy oczekiwania dotyczące dobrowolnego raportowania nie są spełnione, organizacje rządowe mogą uciekać się do przechwytywania ruchu internetowego w celu zidentyfikowania użytkowników Bitcoin zaangażowanych w transakcje kryptowalut. Ta metoda działa szczególnie, gdy użytkownicy:
1) wspomina online dane osobowe, takie jak nazwa / adres Bitcoin;
2) Wymieniaj bitcoiny na inne waluty. Wymiana walut często wymaga weryfikacji tożsamości, takich jak kopie dokumentów tożsamości i wyciągów bankowych. Dlatego te transakcje mogą być wykorzystywane do śledzenia ruchu Bitcoin w obu kierunkach: wychodzące i przychodzące;
3) użyj Bitcoinów do zapłaty. Zakup usług i towarów online najczęściej wymaga danych kontaktowych, np. Adresu dostawy (gdy dostawa nie jest cyfrowa). Dlatego też podatnicy mogą zidentyfikować odbiorców tych towarów; i
4) używają portfeli Bitcoin bez opcji maskowania adresu IP.
Wnioski
Jak opisano powyżej, anonimowe wykorzystanie pieniędzy wirtualnych rodzi wiele problemów związanych z poborem podatków. Kolejne kraje stopniowo przyjmują środki w celu rozwiązania problemu. W 2017, po tym jak rząd Chin wprowadził konkretne regulacje, Parlament Europejski i Rada przygotowały wniosek mający na celu identyfikację właścicieli kryptowalut. Dokument stwierdza, że odpowiedzialne organy muszą monitorować waluty wirtualne, ponieważ anonimowość jest przeszkodą, a nie atutem dla Wspólnoty.
Czytaj tutaj w przypadku, gdy jesteś zainteresowany rozpoczęciem działalności w kryptowalutach w Holandii.
