Podatki biznesowe w Holandii: krótki przegląd

Zaktualizowano 19 lutego 2024 r

Jeśli chcesz założyć firmę w Holandii, musisz wziąć pod uwagę, że oznacza to, że będziesz musiał również zapłacić kilka podatków biznesowych. Dokładna kwota i rodzaj podatków, które będziesz musiał zapłacić, zależy od wybranego przez Ciebie podmiotu prawnego, prowadzonej przez Ciebie działalności gospodarczej i kilku innych formalności. Aby zapewnić Ci przewagę na starcie, zebraliśmy podstawowe informacje na temat holenderskich podatków od działalności gospodarczej i konsekwencji, jakie ma to dla Twojego potencjalnego przedsięwzięcia biznesowego w Holandii. Aby uzyskać osobistą poradę w tej sprawie, zawsze możesz się skontaktować Intercompany Solutions.

Kiedy ktoś jest uważany za przedsiębiorcę dla celów holenderskiego podatku dochodowego?

Nie każdy, kto chce być holenderskim przedsiębiorcą, faktycznie jest przedsiębiorcą dla celów podatku dochodowego. Jeśli Twoja działalność odbywa się w sferze gospodarczej i możesz liczyć na zysk, masz źródło dochodu i możesz być przedsiębiorcą dla celów podatku dochodowego. Jeżeli Twoja działalność ma miejsce w sferze hobby lub rodziny, nie jesteś przedsiębiorcą dla celów podatku dochodowego.

Aby kwalifikować się do podatku dochodowego, istnieją 3 źródła dochodu:

• Dochód z biznesu
• Wynagrodzenie z zatrudnienia
• Wyniki z innych działań, takich jak inwestycje i nieruchomości

Źródło twojego dochodu zależy od wielu czynników. Prawo i orzecznictwo stawiają pewne wymagania, które muszą spełnić przedsiębiorcy. Po zarejestrowaniu firmy ocenimy, czy spełniasz te wymagania, na podstawie Twojej sytuacji. Holenderskie organy podatkowe zwracają uwagę na kilka czynników, które opisaliśmy poniżej.

Jak niezależna jest Twoja firma?

Firma na ogół zakłada pewną niezależność, ponieważ nie pracujesz dla kogoś innego oprócz siebie. Oznacza to, że powinieneś być tym, który określa ogólne zarządzanie, codzienne działania i cel Twojej firmy. Jeśli inni decydują o tym, jak powinieneś zorganizować swoją firmę i jak prowadzisz swoją działalność, nie ma solidnych podstaw do niezależności, a tym samym; zwykle nie ma niezależnej firmy.

Czy zarabiasz? Jeśli tak, to ile?

Ogólnie rzecz biorąc, głównym celem każdej firmy jest generowanie zysku, chyba że chcesz założyć holenderską firmę w sektorze non-profit lub charytatywnym. Jeśli uda Ci się osiągnąć bardzo mały zysk lub ponieść straty strukturalne, które przewyższają zysk, jest mało prawdopodobne, że osiągniesz prawdziwy zysk. W takim przypadku Twoja działalność nie zostanie oznaczona jako firma.

Czy posiadasz kapitał?

Od czasu wprowadzenia Flex-BV nie musisz już wpłacać obowiązkowej kwoty kapitału, aby rozpocząć holenderską działalność gospodarczą. Niemniej jednak kapitał jest niezbędny dla wielu rodzajów firm w kilku branżach. Być może będziesz musiał zainwestować w maszyny, reklamę, zatrudnienie pracowników i ubezpieczenie, żeby wymienić tylko kilka przykładów. Wystarczający kapitał na rozpoczęcie działalności gospodarczej i prowadzenie jej przez jakiś czas wskazuje, że możesz prowadzić działalność gospodarczą zgodnie z holenderskim prawem.

Kim będą Twoi klienci?

Najlepszą rzeczą dla każdej firmy jest stabilna baza klientów. Im więcej masz klientów, tym bardziej będziesz w stanie zmniejszyć płatności i pewne ryzyko ciągłości. Dzięki pełnej bazie danych klientów nie jesteś już zależny od kilku klientów, co zwiększa Twoją niezależność jako właściciela firmy, a tym samym zwiększa opłacalność przetrwania Twojej firmy.

Ile czasu poświęcisz na swoją pracę?

Decydującym czynnikiem jest również ilość czasu, jaki ktoś poświęca na działalność biznesową. Jeśli spędzasz dużo czasu na działalności bez generowania zwrotów, zwykle nie posiadasz firmy na papierze. Zasadniczo oznacza to, że musisz poświęcić wystarczająco dużo czasu na swoją pracę, aby była opłacalna. W takim przypadku Twoja firma może być postrzegana jako ważna. Pamiętaj również, że możesz kwalifikować się do niektórych rodzajów odliczeń dla przedsiębiorców. W przypadku niektórych z tych odliczeń przedsiębiorczych należy spełnić holenderskie „urencriterium”, które jest luźno tłumaczone jako kryterium godzin lub kryterium skróconych godzin.

Warunki kryterium „Urencriterium” lub godzin

Ktoś zazwyczaj spełnia kryterium godzin, jeśli spełniasz następujące 2 warunki:

• Wydajesz co najmniej 1,225 godzin na Twoją firmę w ciągu roku kalendarzowego. Czy przerwałaś pracę jako przedsiębiorca z powodu ciąży? W takim przypadku godziny nieprzepracowane przez łącznie 16 tygodni nadal liczą się jako godziny przepracowane.
• Musisz spędzać więcej czasu na swojej działalności niż na jakąkolwiek inną działalność (np. płatne zatrudnienie). Jeśli nie byłeś przedsiębiorcą w 1 z 5 poprzednich lat, nie musisz spełniać tego warunku.

Jak reklamujesz swoją firmę?

Bycie Twojej firmy zależy od klientów. Aby być przedsiębiorcą, musisz zaistnieć w wystarczającym stopniu np. poprzez reklamę, stronę internetową, szyld lub własną papeterię. Twoja firma musi wyróżniać się na tle innych marek i konkurencji, a także być wyjątkowo dostosowana do Twoich celów i ambicji. Im więcej osób wie o Twojej firmie, tym większe szanse na sukces.

Czy odpowiadasz za długi swojej firmy?

Jeśli odpowiadasz za długi swojej firmy, możesz być przedsiębiorcą. Jest to jednak trudny temat, ponieważ niektóre holenderskie podmioty prawne czerpią korzyści z podziału między długiem osobistym a długiem korporacyjnym. Na przykład, jeśli jesteś właścicielem holenderskiego BV, nie będziesz osobiście odpowiedzialny za jakiekolwiek długi korporacyjne, które zaciągasz. Nie oznacza to jednak, że nie musisz spłacać tych długów; wszelkie długi, które zaciągasz w swojej firmie, muszą być w całości spłacone.

Czy możesz być narażony na „ryzyko przedsiębiorczości”?

Ryzyko przedsiębiorcze wiąże się z pewnymi czynnikami, które mogą być kłopotliwe i nieoczekiwane w każdej firmie. Czy jest szansa, że ​​Twoi klienci nie zapłacą? Czy wykorzystujesz swoje dobre imię do wykonywania swojej pracy? Czy jesteś uzależniony od popytu i podaży swoich produktów i usług? Jeśli podejmujesz „ryzyko przedsiębiorcze”, oznacza to ogólnie, że prawdopodobnie masz firmę.

Kiedy działania e-commerce są uważane za (część) biznesu?

Wiele osób jest obecnie zainteresowanych założeniem firmy e-commerce, ze względu na elastyczność i swobodę poruszania się, jaką zapewnia ta opcja. Holandia jest szczególnie stabilnym i niezawodnym krajem założyć biznes e-commerce, ponieważ kraj ten zapewnia bardzo konkurencyjny i opłacalny finansowo rynek. Czy masz stronę internetową, z której regularnie korzystasz do reklamowania się w Internecie w celach biznesowych? A może zarabiasz pieniądze na swojej stronie internetowej, na przykład sprzedając towary lub usługi online lub prowadząc działalność jako partner? Jeśli odpowiedź na te pytania brzmi „tak”, to prawdopodobnie jesteś przedsiębiorcą. Ale to, czy tak jest naprawdę, zależy od kilku czynników. Na przykład istnieją różnice między byciem przedsiębiorcą dla podatku dochodowego a byciem przedsiębiorcą dla podatku VAT.

Kiedy nie jesteś uważany za przedsiębiorcę internetowego?

Jeśli masz stronę internetową lub witrynę internetową, nie oznacza to automatycznie, że jesteś przedsiębiorcą e-commerce. Czy oferujesz towary lub usługi za darmo? A może tylko w hobby lub rodzinnej atmosferze? W takim razie nie jesteś przedsiębiorcą według prawa holenderskiego. Wynika to z faktu, że nie musisz płacić podatku VAT, a także nie musisz niczego podawać w zeznaniu podatkowym.

Przedsiębiorca e-commerce dla holenderskiego podatku dochodowego

Sprzedajesz towary lub usługi online? I czy możesz realistycznie oczekiwać zysku z tych towarów i/lub usług? Wtedy jest to traktowane jako dochód i możesz być przedsiębiorcą dla celów podatku dochodowego. Chcesz zarejestrować swoją firmę w Holandii jako przedsiębiorca internetowy? Następnie Intercompany Solutions może ocenić dla Ciebie, czy spełniasz wymagania dotyczące przedsiębiorczości na podstawie Twojej sytuacji. Często przedsiębiorczość można ocenić dopiero po zakończeniu roku obrotowego dla celów podatku dochodowego.

Nie przedsiębiorca, ale zarabiający?

Czy masz dochody z działalności internetowej, których nie można uznać za hobby? A czy brakuje Ci podstaw do pracy zarobkowej, ale też nie możesz być uważany za przedsiębiorcę? Dla celów holenderskiego podatku dochodowego jest to kwalifikowane jako „wyniki z innych działań”. Twój zysk jest obliczany w taki sam sposób, jak u przedsiębiorców. Ale nie masz prawa do niektórych programów dla przedsiębiorców, takich jak odliczenie na własny rachunek lub odliczenie od inwestycji. W takim przypadku rozsądnie byłoby rozważyć założenie formalnej spółki i ewentualnie skorzystać z odliczeń i premii.

Przedsiębiorca e-commerce dla holenderskiego BTW (VAT)

Jeśli nie jesteś przedsiębiorcą dla celów podatku dochodowego, nadal możesz być przedsiębiorcą dla celów podatku VAT. Dzieje się tak głównie wtedy, gdy prowadzisz działalność samodzielnie i uzyskujesz z niej dochód. Aby dowiedzieć się, czy jesteś przedsiębiorcą VAT, możemy dla Ciebie ocenić pewne fakty i pomóc Ci znaleźć najlepszy sposób prowadzenia działalności.

Podatki biznesowe w Holandii

Gdy zostaniesz oficjalnie uznany za przedsiębiorcę lub właściciela firmy zgodnie z holenderskim prawem, będziesz musiał zapłacić różne podatki biznesowe. Oznacza to, że nie możesz uciec przed organami podatkowymi, ale generalnie tak jest w każdym innym kraju. Nie każdy płaci ten sam rodzaj i/lub kwotę podatków. Jako holenderski przedsiębiorca musisz składać kwartalne i roczne zeznanie podatkowe, płacić podatek, a czasem też coś w zamian. Ale z jakimi rodzajami podatków będziesz musiał się zmierzyć?

Holenderski BTW lub podatek od sprzedaży (VAT)

W Holandii płacisz określoną kwotę podatku VAT za usługi i towary, więc jako właściciel firmy będziesz musiał również naliczać podatek swoim klientom. Nazywa się to holenderskim BTW, co jest tym samym co VAT. Skrót VAT oznacza „Podatek od wartości dodanej„. Dotyczy podatku, który płacisz od dokonanej sprzedaży. Naliczasz podatek VAT od swoich faktur. I wzajemnie; jeśli płacisz faktury, podają również kwotę podatku VAT, którą musisz zapłacić. Standardowa stawka podatku VAT wynosi 21%. W niektórych przypadkach obowiązują specjalne stawki, są to 6% i 0%. Mogą również obowiązywać zwolnienia. Płacisz VAT, który jesteś winien organom podatkowym za miesiąc, kwartał lub rok. Holenderskie władze podatkowe poinformują Cię dokładnie, jak często musisz składać zeznanie. W większości przypadków przedsiębiorcy składają kwartalną deklarację VAT.

Holenderski podatek od osób prawnych

Holenderski podatek dochodowy od osób prawnych to podatek nakładany na zyski spółek, które są w większości kwalifikowane jako BV lub NV. Te firmy i organizacje muszą złożyć roczne zeznanie podatkowe od osób prawnych. Osoby fizyczne, takie jak jednoosobowe firmy, płacą podatek od zysków poprzez podatek dochodowy. Inaczej jest w przypadku firm. Spółki publiczne, firmy prywatne, a czasem także fundacje i stowarzyszenia płacą podatek od osób prawnych. W niektórych przypadkach możliwe jest zwolnienie z podatku od osób prawnych. Pomyśl na przykład o stowarzyszeniu lub fundacji, która uzyskuje dochód głównie dzięki wysiłkom wolontariuszy lub gdzie pogoń za zyskiem ma dodatkowe znaczenie.

Holenderski podatek od dywidend

Jeśli Twoja firma jest NV lub BV i osiąga zysk, możesz przekazać część tego zysku akcjonariuszom. Odbywa się to zwykle w formie dywidendy. W takim przypadku płacisz podatek od dywidendy do holenderskich organów podatkowych. Czy Twoja firma wypłaca dywidendy akcjonariuszom? W takim przypadku musisz potrącić 15% podatku od dywidendy od wypłacanej dywidendy. Musisz zadeklarować i wypłacić w ciągu jednego miesiąca od dnia udostępnienia dywidendy. W wielu przypadkach możesz kwalifikować się do (częściowego) zwolnienia lub zwrotu podatku od dywidendy.

holenderski podatek dochodowy

Płacisz holenderski podatek dochodowy od dochodu podlegającego opodatkowaniu, jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę osobową. To jest Twój dochód pomniejszony o wszystkie koszty operacyjne rozliczane z ewentualnymi odliczeniami i ustaleniami podatkowymi. Musisz to zgłosić holenderskim organom podatkowym przed 1^st maja każdego roku. Masz dochód podlegający opodatkowaniu tylko wtedy, gdy osiągasz zysk ze swojej firmy. Ten dochód podlegający opodatkowaniu jest podstawą naliczania podatku dochodowego. Dzięki zeznaniu podatkowym możesz odliczyć od zysku pozycje podlegające odliczeniu i uzgodnienia podatkowe. Zmniejsza to zysk i dlatego płacisz mniejszy podatek dochodowy. Przykładami takich pozycji podlegających odliczeniu i schematów podatkowych są: odliczenie przedsiębiorcy (składające się z odliczenia dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i wszelkich odliczeń dla początkujących), ogólna ulga podatkowa, ulga inwestycyjna, zwolnienia z zysku dla MŚP oraz ulga podatkowa dla osoby zatrudnionej.

Holenderski podatek od wynagrodzeń i składki na ubezpieczenie społeczne

Jeśli zatrudniasz pracowników, nieuchronnie musisz płacić swoim pracownikom pensję. Od tych wynagrodzeń musisz odliczyć podatek od wynagrodzeń. Te podatki od wynagrodzeń obejmują potrącanie podatku od wynagrodzeń i opłacanie składek na ubezpieczenie społeczne. Krajowe polisy ubezpieczeniowe to wymagane prawem polisy ubezpieczenia społecznego, które zabezpieczają Twoich pracowników przed finansowymi konsekwencjami starości, śmierci, specjalnych kosztów leczenia lub posiadania dzieci.

Korzyści z outsourcingu czynności księgowych

Każdy przedsiębiorca zakładający działalność gospodarczą w Holandii może wybrać własną administrację, a co za tym idzie również zwrot podatku. W takich przypadkach dobrze jest być dobrze poinformowanym o wszelkich zmianach fiskalnych, finansowych i gospodarczych. (Częściowy) outsourcing administracji i deklaracji okresowych może początkowo wydawać się kosztowny. Ale doświadczenie pokazało, że biuro administracyjne czy księgowy faktycznie zarabia.

Rozpoczynając działalność gospodarczą, możesz uwzględnić w swoim biznesplanie różne scenariusze, które obejmują oczekiwania dotyczące kosztów, w tym podatkowych. Jeśli piszesz biznesplan, możesz wspólnie z ekspertem przyjrzeć się różnym scenariuszom finansowym i zobaczyć, jaki wpływ na płynność w Twojej firmie mają podatki. Intercompany Solutions może pomóc na każdym etapie tego procesu; od rejestracji firmy po usługi księgowe. Zapraszamy do kontaktu w celu uzyskania profesjonalnej porady lub jasnej wyceny.

Czytaj dalej: Zakładanie firmy Holandia