Numer VAT (numer BTW) Holandia: Przewodnik po formacie i rejestracji

Zaktualizowano 17 czerwca 2025 r

Najpierw musisz zarejestrować swoją firmę w Rejestrze Handlowym za pośrednictwem Izby Handlowej. Informacje o Twojej firmie zostaną automatycznie przesłane do organów podatkowych.

Rejestrując BV w Izbie Handlowej otrzymasz numer RSIN. Ten numer znajduje się również na wyciągu z Izby Handlowej.

Czym jest numer rejestracyjny firmy w Holandii?
W Holandii firmom i spółkom partnerskim przypisuje się RSIN (Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatie Nummer), który służy jako numer identyfikacyjny firmy. Ten numer łączy dane firmy w różnych systemach rządowych. Ponadto firmy zarejestrowane w holenderskiej Izbie Handlowej otrzymują numer KvK (Handelsregister number), który jest głównym numerem używanym do publicznej identyfikacji i transakcji biznesowych.

Ten numer RSIN staje się numerem fiskalnym BV. Numer VAT jest pochodną tego numeru, mianowicie z dodatkiem NL i B01 na końcu. Jednak ten numer musi zostać aktywowany, a my możemy wykonać ten proces za Ciebie.

Jaki jest format numeru VAT w Holandii?
Holenderski numer VAT (btw-nummer) zaczyna się od kodu kraju NL, po którym następuje 9 cyfr, litera B i 2 cyfry kontrolne. Przykładowy format: NL000099998B57. 9 cyfr nie jest powiązanych z numerem służby obywatelskiej, a cyfry kontrolne są przypisywane losowo.

Aby ocenić, czy BV jest przedsiębiorcą VAT, bierze się pod uwagę następujące kwestie:

Podatnikiem VAT jest każda osoba, która w ramach wykonywania działalności gospodarczej regularnie i samodzielnie, niezarobkowa lub niezarobkowa, dostarcza towary lub świadczy usługi, niezależnie od miejsca wykonywania działalności gospodarczej.

Definicja obejmuje 4 istotne elementy:

Wszyscy:
Osoba fizyczna, osoba prawna lub stowarzyszenia w zakresie, w jakim prowadzą działalność gospodarczą

Działalność gospodarcza:
Przewidziane są wszystkie działania producenta, handlowca lub usługodawcy (z wyjątkiem transakcji zwolnionych).

Aktywność regularnie wykonywana:
Aby być podatnikiem, transakcje wymienione w Kodeksie muszą być przez niego regularnie wykonywane. Tylko przez sukcesję działania stają się czynnością. Regularne występowanie działań w formie czynności nie jest jasno określone.
Ustalenie, czy działanie jest częścią regularnej czynności, czy ma charakter przypadkowy, ocenia się na podstawie faktów.

Niezależny:
Działalność musi być prowadzona w sposób niezależny i nie może być zatrudniona. Nie powinno być żadnej więzi podporządkowania się innej osobie.

Kryteria, którymi posługuje się urząd skarbowy przy obliczaniu podatku VAT, mogą obejmować:

• Działalność firmy (i ryzyko potencjalnego nadużycia podatku VAT)
• Gdzie firma kupuje swoje towary?
• Gdzie firma sprzedaje swoje towary?
• Czy firma prowadzi działalność w Holandii?
• Czy firma ma pracowników, dyrektorów lub prowadzi działalność w Holandii?
• Gdzie firma się promuje?

Jeśli BV spełnia ocenę inspektora podatkowego, jest obowiązek podatkowy VAT, a Urząd Podatkowy i Celny wyda numer VAT. Ten międzynarodowy numer VAT jest kluczowy dla transakcji międzynarodowych z innymi podmiotami prawnymi w UE, ponieważ prawidłowy numer prowadzi do faktury bez VAT. (tzw. transakcja wewnątrzwspólnotowa). Ważne jest również, aby zawsze sprawdzać ważność numeru VAT swojego kontrahenta, ponieważ w przypadku jego nieważności obowiązuje zwykła stawka VAT. Ważność dowolnego numeru VAT UE, w tym holenderskiego, można sprawdzić za pośrednictwem oficjalnego Witryna internetowa Vies do weryfikacji numeru VATMa to istotne znaczenie w przypadku handlu wewnątrzwspólnotowego, gdyż użycie nieprawidłowego numeru może skutkować nieprawidłowym rozliczeniem podatku VAT.

Gdzie użyć numeru VAT?

Holenderski numer VAT musi być wyraźnie podany na wszystkich fakturach wystawianych przez firmę. Jest to wymóg prawny na mocy holenderskiego prawa VAT i jest niezbędny zarówno w przypadku transakcji krajowych, jak i transgranicznych (wewnątrzwspólnotowych) w UE. Bez ważnego numeru VAT na fakturze klienci mogą nie być w stanie odzyskać VAT lub zastosować stawki 0% dla dostaw wewnątrzwspólnotowych. Muszą również składać raporty VAT w lokalnym urzędzie skarbowym. Wszystkie faktury muszą zawierać określone informacje o VAT, takie jak:

Numer VAT klienta;
Numer identyfikacyjny VAT sprzedawcy;
Informacje o sprzedanych przedmiotach / usługach;
Kwota podatku VAT (netto);
Stawka VAT;
Kwota naliczonego podatku VAT;
Całkowita kwota z VAT.

Na przykład numer VAT może pojawić się na fakturze w następujący sposób:
BTW-numer verkoper: NL123456789B01

Upewnij się, że numer VAT znajduje się obok danych firmy lub nagłówka faktury, aby można go było łatwo zidentyfikować podczas kontroli lub weryfikacji VAT.

Rejestracja VAT dla firm zagranicznych (niezarejestrowanych)

Firmy zagraniczne bez stałego zakładu w Holandii mogą nadal ubiegać się o holenderski numer VAT. Odbywa się to poprzez oddzielny proces rejestracji w holenderskiej administracji podatkowej i celnej. Firmy te są klasyfikowane jako „osoby podlegające opodatkowaniu nieposiadające stałego zakładu” i mogą zarejestrować się bezpośrednio, składając formularz „Opgaaf Startende Onderneming (dla firm zagranicznych)”. W tym przypadku nie jest wymagana żadna rejestracja w Izbie Handlowej.

Podsumowując

Cały proces ubiegania się o numer VAT można zakończyć w ciągu 5 dni roboczych. Nasi specjaliści ds. Księgowości i podatku VAT składają i konsultują setki takich wniosków o VAT rocznie. Nasi specjaliści zapewniają najlepszą możliwą obsługę reprezentacji Twojej firmy przed organami podatkowymi.

Powinieneś również mieć świadomość, że jeśli Twoja firma zostanie rozwiązana, musisz również skontaktować się z organami podatkowymi, ponieważ numer VAT musi zostać usunięty, a firma zostanie wyrejestrowana.

Najczęściej Zadawane Pytania

Jak wygląda holenderski numer VAT?

Holenderski numer VAT składa się z 9 cyfr, po których następuje litera „B”, a następnie 2 cyfry. Na przykład: 123456789B01.

Jak ubiegać się o holenderski numer VAT?

Aby ubiegać się o holenderski numer VAT, musisz zarejestrować swoją firmę w Holenderskiej Izbie Handlowej (KVK). Po rejestracji KVK przekaże Twoje dane holenderskiej administracji podatkowej (Belastingdienst), która oceni Twój status VAT i wyda numer VAT, jeśli będzie to miało zastosowanie.

Czy zagraniczne firmy potrzebują holenderskiego numeru VAT?

Tak, zagraniczne firmy mogą potrzebować holenderskiego numeru VAT, jeśli prowadzą działalność gospodarczą w Holandii, która podlega holenderskiemu VAT. Obejmuje to takie działania, jak import towarów, świadczenie usług holenderskim klientom lub posiadanie stałego zakładu w Holandii.

Czy numer VAT to to samo co numer Izby Handlowej?

Nie, numer VAT i numer Izby Handlowej (KVK) to różne numery. Numer KVK to numer rejestracyjny Twojej firmy wydany przez Holenderską Izbę Handlową, potwierdzający, że Twoja firma jest oficjalnie zarejestrowana. Numer VAT jest wydawany przez Holenderską Administrację Podatkową i jest używany do celów podatkowych.