Holandia ma dużą sieć umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zapewnianie ulg podatkowych inwestorom międzynarodowym, którzy zakładają tam swoje firmy. Wśród tych umów jest traktat z USA. Pierwsza konwencja o unikaniu podwójnego opodatkowania między Holandią a USA została podpisana w 1992. Pierwsza poprawka pochodzi z 1993.

Nasi lokalni konsultanci specjalizujący się w zakładaniu firm mogą udzielić dodatkowych informacji na temat holenderskiego systemu podatkowego.

Zakres umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej między Niderlandami a USA

Konwencja o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy Holandią i USA obejmuje:

• podatki od dochodów, wynagrodzeń, zysków przedsiębiorstw i dywidend w Holandii;
• podatku dochodowego i akcyzy w odniesieniu do ubezpieczeń nałożonych na holenderskich ubezpieczycieli mających siedzibę w Stanach Zjednoczonych.

Holenderskie fundacje działające w Stanach Zjednoczonych podlegają specjalnym postanowieniom, które są również objęte umową o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dotyczą one amerykańskiego podatku akcyzowego. Ponadto konwencja obejmuje podobne podatki obowiązujące zarówno w Holandii, jak i USA.

Postanowienia umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania mają zastosowanie na podstawie rezydencji podatkowej.

Opodatkowanie osób fizycznych zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą między Niderlandami a USA

W Holandii rezydenci płacą podatek dochodowy, a lokalne firmy są zobowiązane do płacenia podatku od osób prawnych. Do celów unikania podwójnego opodatkowania wszystkie traktaty zawarte przez Niderlandy zawierają przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych i od osób prawnych.

Międzynarodowi przedsiębiorcy zakładający firmy w Holandii mają możliwość wyboru rezydencji podatkowej, tj. Wyboru kraju, który będzie zobowiązany do zapłaty podatku. Podatnicy zagraniczni mogą zdecydować się na płacenie podatków zgodnie z umową między Holandią a USA w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania lub skorzystać z jednostronnego dekretu unikania podwójnego opodatkowania 2001. Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania zawarta z USA stanowi, że rezydenci amerykańscy, którzy zarabiają w Holandii, korzystają z kredytu w zakresie opodatkowania odsetek, honorariów autorskich i dywidend.

Opodatkowanie przedsiębiorstw zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą między Niderlandami a USA

Jeśli chodzi o system podatkowy dla firm amerykańskich działających w Holandii i odwrotnie, umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania przewiduje stały status zakładu, który obejmuje:

• gałęzie;
• warsztaty;
• fabryki;
• kopalnie / witryny eksploatacyjne
• inne biura i miejsca zarządzania;

Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania obowiązuje w przypadku obiektów już ustalonych dla 12 lub więcej miesięcy.

Podwójne podatki są unikane poprzez obniżenie zobowiązań podatkowych holenderskich firm w USA. Z drugiej strony Holandia przyznaje ulgi podatkowe firmom amerykańskim działającym jednocześnie w obu krajach.

Nasi holenderscy konsultanci ds. Zakładania przedsiębiorstw mogą udzielić dalszych informacji na temat metod unikania podwójnego opodatkowania na mocy traktatu holendersko-amerykańskiego.

Poprawki związane z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą między Holandią i USA

Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między dwoma krajami została zmieniona w 2004 w celu włączenia nowych przepisów dotyczących emerytur, dywidend, alimentów i oddziałów. Zgodnie z nimi podatki od dywidend wypłaconych rezydentowi Holandii przez spółkę w USA mogą być pobierane w Holandii. Stawki opodatkowania dywidend są następujące:

• pięć procent kwoty dywidendy (brutto), jeżeli beneficjent posiada nie mniej niż 10 procent głosów w spółce przekazującej dywidendy;
• piętnaście procent we wszystkich pozostałych przypadkach.

Oddziały holenderskie i amerykańskie są opodatkowane przez kraj rejestracji ich stałego zakładu. Jeżeli chodzi o renty, alimenty i emerytury, osoby posiadające takie dochody są zobowiązane do zapłaty podatku dochodowego tylko w kraju zamieszkania.

Bezpłatne porady dotyczące podatków od osób prawnych

Jeśli szukasz porady na temat podatków od osób prawnych, nie szukaj dalej. Zapewniamy wstępną bezpłatną konsultację dla wszystkich początkujących przedsiębiorców w Holandii.

ICS został zainspirowany pracą organizacji pomocy podatkowej The Kansas. Kansastaxaide podjął inicjatywę, aby pomóc osobom, które nie mają środków na prawidłowe założenie konta.

W przypadku nieprawidłowego poboru podatków osoby mogą zostać ukarane grzywną, a nawet odpowiedzialnością karną. Aby zapobiec zbyt wysokiemu obciążeniu administracyjnemu, pomocnik podatkowy w Kansas pomógł Kansansom o niższych i średnich dochodach w całym kraju Program pomocy podatkowej AARP.

Program pomocy podatkowej Fundacji AARP jest idealny dla osób posiadających umiejętności finansowe na emeryturze, takich jak byli księgowi podatkowi, prawnicy, księgowi, pracownicy rządowi i przedsiębiorcy oraz osoby potrzebujące. Takich jak samotne matki, które potrzebują funduszy państwowych na finansowanie edukacji swoich dzieci.

Mamy na Intercompany Solutions podziel się filozofią AARP i poczuj, że każdy, niezależnie od budżetu, ma prawo do konsultacji podatkowych. Nawet jeśli nie będziemy w stanie pomóc Ci w danej sprawie, z przyjemnością przedstawimy Ci odpowiednią stronę odpowiadającą na Twoje konkretne pytanie.

Jesteśmy doświadczonymi ekspertami podatkowymi z Holandii, specjalizującymi się we wszystkich sprawach związanych z przedsiębiorczością. Od podatku dochodowego od osób prawnych, przez podatek od towarów i usług, po prywatne zeznania podatkowe przedsiębiorców. Jeśli masz pytanie, nie wahaj się z nami skontaktować.

Jesteśmy głęboko przekonani, że przynosząc dobrobyt innym, ostatecznie przyniesie nam dobrobyt.

Kontakt

Jeśli potrzebujesz wyczerpujących informacji dotyczących zmian w traktacie dotyczących unikania podwójnego opodatkowania w USA, nie wahaj się skontaktować z naszymi holenderskimi agentami specjalizującymi się w tworzeniu firmy.

Wytyczne dla amerykańskich przedsiębiorców: jak założyć firmę holenderską

Spółki holdingowe należą do najkorzystniejszych podmiotów gospodarczych w Holandii ze względu na korzystny reżim podatkowy, którym podlegają. Ponadto holenderskie holdingi są powszechnie uznane za udogodnienia, które oferują zarówno zagranicznym, jak i lokalnym udziałowcom.

Inwestorzy powinni pamiętać, że holdingi są tworzone w celu gromadzenia różnorodnych aktywów poszczególnych spółek pod wspólnym parasolem. Nasi holenderscy specjaliści w zakresie tworzenia spółek są gotowi pomóc międzynarodowym przedsiębiorcom planującym włączenie lokalnych spółek holdingowych.

Podatek od osób prawnych i „zwolnienie z uczestnictwa” mające zastosowanie do spółek holdingowych

Holenderskie spółki holdingowe są opodatkowane w taki sam sposób, jak inne podmioty korporacyjne w Holandii. Muszą zapłacić 19% podatku od osób prawnych od zysków do 200.000 25.8 EUR i 2024% powyżej tej marży (XNUMX).

Tak zwane „zwolnienie z uczestnictwa” jest jedną z zalet holenderskich spółek holdingowych, ponieważ zapewnia pełne zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych i dywidend. Akcjonariusze holenderskich spółek holdingowych są uprawnieni do tego zwolnienia, jeżeli posiadają nie mniej niż 5% kapitału i spełniają jeden lub więcej z poniższych wymogów:

• Spółka dominująca holdingu powinna generować wyższe zwroty z inwestycji w porównaniu z zyskiem wynikającym z zarządzania aktywami holdingu;
• Wszystkie aktywa spółki dominującej powinny obejmować mniej niż 50% aktywów pasywnych, z zastrzeżeniem niższych stawek podatkowych;
• Odpowiednie podatki, zgodnie z ustawodawstwem krajowym, są już pobierane od spółki holdingowej.

Nasi holenderscy specjaliści mogą udzielić ci szczegółowych informacji na temat wymagań, które pozwolą ci uzyskać zwolnienie z uczestnictwa. Przeczytaj więcej na temat zwolnienia z holenderskiego uczestnictwa.

Pozostałe korzyści podatkowe istotne dla holenderskich spółek holdingowych

Holenderskie gospodarstwa oferują szereg korzyści w zakresie opodatkowania. Zawierają:

• bezpłatna repatriacja dozwolona przez organy podatkowe;
• liczne umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: Holandia zawarła umowy 80 + w sprawie podwójnego opodatkowania;
• wcześniejsze decyzje wydane przez organy podatkowe są opcją dla wszystkich zagranicznych firm działających w Holandii;
• wypłaty odsetek, dywidendy i tantiemy podlegają różnym zwolnieniom i potrąceniom z podatków.

Holenderski system podatkowy w odniesieniu do spółek holdingowych należy do najbardziej korzystnych w Europie. Dlatego Holandia jest atrakcyjnym miejscem dla międzynarodowych inwestorów planujących założenie holdingów. Jeśli potrzebujesz pomocy w założeniu gospodarstwa i dalszych informacji dotyczących jego opodatkowania, nie wahaj się skontaktować z naszymi holenderskimi konsultantami specjalizującymi się w rejestracji firmy.

Stwórz spółkę holdingową w Holandii

Historycznie rzecz biorąc, Holandia była znana jako europejskie centrum handlu i jako połączenie morskie między Starym Kontynentem a Północną i Południową Ameryką, Azją i Afryką. Aby utrzymać swój status, kraj dąży do osiągnięcia jeszcze lepszego, bardziej przyjaznego klimatu biznesowego i przyciągnięcia międzynarodowych inwestorów. Wysiłki się opłacają, ponieważ obecnie Holandia jest bazą UE firm 2100 + z Ameryki Północnej i liczy. Dlaczego Holandia jest tak atrakcyjnym krajem dla prowadzenia biznesu? Przyczyn jest wiele, a jednym z nich jest system podatkowy, oferujący różne zachęty.

Zalety holenderskiego systemu podatkowego 10:

1. Ustawa w Holandii przewiduje obniżenie podatku u źródła od dywidend, tantiem i odsetek wypłacanych lokalnym firmom i wyłącza z opodatkowania większość zysków kapitałowych uzyskanych ze sprzedaży udziałów w jurysdykcjach źródłowych.
2. Sieć traktatów inwestycyjnych Holandii należy do najbardziej rozległych na świecie. Obejmuje jurysdykcje 96, a holenderskie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością mają do niego dostęp. Sieć chroni inwestorów przed wywłaszczeniem i gwarantuje, że będą oni traktowani w taki sam sposób jak inwestorzy krajowi lub krajowi. W każdej strukturze korporacyjnej holenderski podmiot może zapewnić ochronę przed zagranicznymi interwencjami rządowymi poprzez klauzule rozstrzygania sporów, które umożliwiają międzynarodowy arbitraż z holenderskim systemem sądowym.
3. Dyrektywy UE zapewniają obniżka podatku potrącanego u źródła w sprawie transakcji między powiązanymi firmami.
4. Pełne zwolnienie z podatku dla dochodu pochodzącego z zagranicznych spółek zależnych, które spełniają wymogi regulacyjne. Tak zwane zwolnienie grupowe pozwala na odstąpienie od podatku od kwalifikujących się zysków kapitałowych i dywidend, jeżeli lokalny holding posiada co najmniej pięć procent udziałów i spełnia jeden z dwóch wymogów:
   a) Skonsolidowane aktywa spółki zależnej obejmują <50% nisko opodatkowanych inwestycji pasywnych.
   b) Inwestując w odpowiednią spółkę zależną, firma dąży do uzyskania zwrotu większego niż oczekiwane z regularnego zarządzania aktywami.
   Spółka zależna musi płacić realistyczne podatki zgodnie z holenderskimi standardami (nie mniej niż procent 10). Ustawa przewiduje również zwolnienie z podatku dochodowego, pochodzące z międzynarodowych biur holenderskich spółek oraz efektywnej podatkowo repatriacji zysków.
5. Specjalny system podatkowy dotyczący innowacji, w którym zyski z kwalifikujących się wartości niematerialnych są opodatkowane stawką 5 procent.
6. Rozwiązania IP i finansowanie (w tym dług hybrydowy) bez potrąceń z opłat licencyjnych, odsetek i usług, nawet jeśli zostały zapłacone do raju podatkowego.
7. Wsparcie dla Holenderskie gospodarstwa prowadzące działalność gospodarczą na terytorium UE.
8. Odroczone podatki na restrukturyzację przedsiębiorstw.
9. Możliwość ustanowienia skonsolidowanej grupy / jedności fiskalnej (w przypadku spełnienia szczególnych wymogów dla bezpośrednich spółek zależnych spółek zarejestrowanych w Holandii) zezwalających na skonsolidowane opodatkowanie.
10. Możliwość odroczenia podatków od zysków z konwersji lub sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych lub rzeczowych aktywów biznesowych, z wyłączeniem pasywnych inwestycji.

Czy szukasz ulg podatkowych i wyłącznych korzyści w zakresie planowania podatkowego? Holenderskie podmioty mają wiele do zaoferowania. Ponadto Holandia staje się atrakcyjną jurysdykcją dla gospodarstw. Dowiedz się o możliwościach, jakie oferuje kraj, kontaktując się z naszymi specjalistami w zakresie rejestracji.

W październiku ubiegłego roku rząd Holandii opublikował dokument informujący o swoich planach na przyszłość. Papier został sfinalizowany po negocjacjach trwających ponad 200 dni. Dokument obiecuje zmiany w różnych aspektach społeczeństwa. Obejmują one dodatkowe fundusze policyjne i poprawę zwalczania terroryzmu i bezpieczeństwa cybernetycznego. Rząd przewiduje również reformy na rynku pracy dotyczące zwolnień lekarskich, procedur zwolnień, zasad dotyczących urlopu ojcowskiego i minimalnego wynagrodzenia. Planuje przyjąć nowy system emerytalny i zmienić zasady dotyczące zasiłków na dzieci. Artykuł zawiera również programy dotyczące zmian klimatycznych, imigracji, edukacji i mieszkalnictwa.

Orzeczenie zwrotu 30 procent

Plany rządu dotyczące pracowników zagranicznych dotyczą zmian zasady trzydziestoprocentowej w ramach przewidywanych reform podatkowych.

Orzeczenie zwrotu 30 procent zapewnia korzyści podatkowe wysoko wykwalifikowanym zagranicznym pracownikom w kraju, umożliwiając im otrzymanie 30 procent swoich zarobków bez podatku. Dlatego tacy pracownicy płacą podatek w wysokości siedemdziesięciu procent swoich dochodów. Zasada ta jest formą zwrotu kosztów, jakie migranci ponoszą za przeprowadzkę do kraju, w tym zakwaterowanie, podróże i wizy. Ta zaleta podatkowa to metoda przyciągnięcia wysoko wykwalifikowanych pracowników międzynarodowych i wypełnienia istniejących luk w zakresie wiedzy fachowej w Holandii. Obecnie zagraniczni pracownicy mogą ubiegać się o przewagę przez 8, mimo że szacuje się, że tylko około 80 procent z nich faktycznie korzysta z niego.

W październiku ubiegłego roku rząd ogłosił, że wkrótce maksymalny okres decyzji w sprawie procentu 30 zostanie skrócony z 8 do 5. Zmiana dotyczy nowoprzybyłych i pracowników, którzy już korzystają z tej przewagi.

Przeczytaj więcej na temat orzeczenia dotyczącego 30-procentowego zwrotu kosztów w naszym FAQ.

Petycja podpisana przez 30 000

Do tej pory 30 000 poparł petycję z prośbą do rządu Holandii o zachowanie starej zasady dla pracowników, którzy już przeprowadzili się do kraju i obecnie korzystają z przewagi.

Ludzie utworzyli grupy na Facebooku, aby uwypuklić i przedyskutować tę kwestię, a także rozpoczęli kampanię na rzecz zebrania pieniędzy, by walczyć w sądzie o decyzję rządu. Mówią, że uznają władzę rządową, aby zmienić politykę dla przyszłych zagranicznych pracowników, ale poprawki nie powinny mieć zastosowania do obecnych emigrantów, którzy już przeprowadzili się do Holandii z założeniem, że będą uprawnieni do 8 - 10 podatki.

Decyzja o ograniczeniu terminu obowiązywania 30 dla obecnych powodów bez okresu przejściowego wzbudziła duże zaniepokojenie wśród emigrantów. Pracodawcy międzynarodowych pracowników martwią się także konsekwencjami proponowanej zmiany.

Wielu prawników specjalizujących się w kwestiach podatkowych skontaktowało się z ludźmi, którzy niepokoją się konsekwencjami tego orzeczenia.

60 000 pracowników zagranicznych w Holandii spełniających surowe wymagania dotyczące dochodów będzie miało poważne konsekwencje finansowe. Jeśli na przykład ekspat zarabia 60 000 euro rocznie, to będzie musiał zapłacić około 8000 XNUMX euro więcej podatków. Ten znaczny spadek dochodów osobistych nieuchronnie sprawi, że kraj będzie mniej atrakcyjny dla zagranicznych specjalistów. Wiele innych krajów na całym świecie przyjmuje wykwalifikowanych pracowników, więc osoby chętne do pracy za granicą prawdopodobnie wybiorą inne lokalizacje. Aby przeciwdziałać tej tendencji, holenderscy pracodawcy będą musieli oferować znacznie atrakcyjniejsze pakiety relokacji i lepsze wynagrodzenia.

Międzynarodowi pracownicy w Holandii wyrazili już swoje obawy, składając skargi i przekazując pieniądze na kampanię w celu zakwestionowania decyzji. Osoba, która przybyła do Holandii w zeszłym roku, skomentowała na stronie, że niedawno kupił mieszkanie, biorąc trzydzieści lat kredytu hipotecznego. Czuje się oszukany przez rząd, który postanowił zmienić zasady z mocą wsteczną i uważa tę praktykę za nieuczciwą.

Więcej informacji na temat kampanii można znaleźć pod adresem: https://www.gofundme.com/expatfund lub hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions oferuje kompleksowe usługi doradztwa finansowego dla emigrantów, którzy mieszkają i pracują za granicą. Niezależnie od Twojej sytuacji pomożemy Ci jasno zobaczyć swoje finanse i przygotować się na przyszłość.

We wrześniu 19, 2017 (Dzień budżetowy w Holandii) oficjalny wniosek legislacyjny dotyczący zmiany holenderskiego podatku potrącanego u źródła od dywidend został opublikowany w związku z planem podatkowym dla 2018. Podsumowując, wniosek odnosił się do rozszerzonego zwolnienia z podatku pobieranego u źródła od dywidend stosowanych jednostronnie w celu utrzymania korzystnego klimatu fiskalnego w Holandii.

Tego samego dnia Senat zatwierdził wszystkie propozycje zawarte w Planie podatkowym na 2018 r. Dlatego rozszerzone zwolnienie z podatku u źródła od dywidend obowiązuje od 1 stycznia 2018 r.

Niderlandzkie zwolnienie z podatku pobieranego u źródła od dywidend przed styczniem 1, 2018

Przez kilka lat Holandia zwalniała z wypłat dywidend na rzecz spółek dominujących z UE lub EOG (Europejskiego Obszaru Gospodarczego) z podatku u źródła opartego na dyrektywie Rady 2011 / 96 / UE w sprawie wspólnego systemu opodatkowania stosowanego w przypadku spółek dominujących i filie różnych państw członkowskich. Zgodnie z tym dokumentem wszelkie dochody wypłacane przez spółki zależne spółkom dominującym w różnych państwach członkowskich nie podlegają podatkowi potrącanemu u źródła od dywidend, jeżeli spełnione są następujące zbiorowe wymogi:

• Forma prawna spółki dominującej musi być wymieniona w załączniku I do dyrektywy 2011 / 96 / UE;
• Spółka dominująca musi mieszkać w państwie członkowskim UE na mocy prawa krajowego i płacić podatek dochodowy od osób prawnych bez możliwości zwolnienia;
• Firma musi posiadać co najmniej 10 procent praw głosu (lub kapitału) spółki zależnej. Dyrektywa została zmieniona w celu ograniczenia tego wymogu posiadania. Zmniejszył się z 25% w 2005 r. Do 20% w 2006 r .; przez następne dwa lata było to 15%, aw 2009 roku 10%.
• Należy spełnić wymóg posiadania minimalnego okresu utrzymywania (jeżeli istnieje).

Rozszerzony zwolnienie z holenderskiego podatku potrącanego u źródła od dywidend od stycznia 1, 2018

Od początku 2018 r. holenderskie zwolnienie z podatku potrącanego u źródła związane z dywidendami ma szerszy zakres. Ma zastosowanie do wypłaty dywidend w następujących przypadkach:

• Spółka dominująca kwalifikowałaby się do zwolnienia z uczestnictwa w Niderlandach, tzn. Jej udział w podmiocie dystrybucyjnym / spółce zależnej wynosi 5% lub więcej;
• Spółka dominująca ma siedzibę w EOG, UE lub kraju, który podpisał z Holandią traktat dotyczący opodatkowania, w tym przepisy dotyczące dywidend.
• Korporacji nie odmówiono obniżki podatku pobieranego u źródła w odniesieniu do dywidend na mocy traktatu zawartego między Holandią a krajem, w którym znajduje się ona na mocy przepisów o przeciwdziałaniu nadużyciom.
• Spółka dominująca nie jest właścicielem kapitału podmiotu zależnego / podmiotu zależnego, którego głównym celem jest uniknięcie holenderskiego podatku potrącanego u źródła od dywidend. Ten warunek jest weryfikowany przez "test subiektywny". Dokonuje się oceny w celu sprawdzenia, czy spółka posiada część kapitału podmiotu dystrybucyjnego / podmiotu zależnego, z zamiarem obejścia holenderskiego podatku potrącanego u źródła od dywidend, oraz czy spółka została postawiona w celu uzyskania lepszej pozycji w odniesieniu do holenderskiego podatku pobieranego u źródła od dywidend. . Jeżeli ocena daje wynik pozytywny, następuje "test obiektywny". Jego celem jest ustalenie, czy podmiot jest sztuczny, tj. Nie został ustanowiony z uzasadnionych przyczyn biznesowych odzwierciedlających rzeczywistość gospodarczą. Ogólnie rzecz biorąc, jednostki nie są uważane za sztuczne w przypadku:
• spółka dominująca prowadzi działalność operacyjną; lub
• korporacja jest holdingiem, który uzyskał lepszą pozycję w zakresie holenderskiego podatku potrącanego u źródła od dywidend w porównaniu z udziałowcami pośrednimi (spółką dominującą) prowadzącymi działalność operacyjną, ale jej istotna treść jest wystarczająca. Oznacza to, że spółka dominująca (holding pośredni) spełnia dwa dodatkowe wymagania merytoryczne, oprócz istniejących określonych w prawie holenderskim: 1) Spółka dominująca ma koszty dla pracowników wynoszące nie mniej niż 100 000 euro; 2) Spółka dominująca posiada powierzchnie biurowe, w których prowadzi działalność gospodarczą.

Dodatkowe wymagania dotyczące substancji obowiązują od kwietnia 1, 2018.

Kto ma przewagę?

Zwolnienie z holenderskiego podatku pobieranego u źródła od dywidend zapewnia spółkom dominującym z siedzibą poza UE, które prowadzą działalność gospodarczą i znajdują się w jurysdykcjach, z którymi Holandia podpisała umowy podatkowe. Traktaty muszą zawierać postanowienia dotyczące dywidend, które przewidują częściowe obniżki podatku u źródła.

Intercompany Solutions BV

Czy rozwijasz firmę poza UE i rozważasz ekspansję na nowe rynki poza granicami Twojego kraju? Szerszy zakres zwolnienia z podatku pobieranego u źródła od dywidend czyni Holandię dogodną jurysdykcją dla przedsiębiorstw spoza UE poszukujących rozszerzyć swoją działalność do Holandii i Europie.

Nasz zespół w Intercompany Solutions ma umiejętności i wiedzę, które pomogą Ci na każdym etapie procesu ekspansji. Czy korzystna byłaby dla Ciebie współpraca z kompetentnym partnerem, który pomoże Ci w planach ekspansji? Skontaktuj się z naszymi specjalistami, omów swoje pomysły i zobacz, co możemy dla Ciebie zrobić.

Holenderski rząd postanowił wesprzeć nową politykę dotyczącą podatków zaproponowaną przez Menno Snel, sekretarza stanu finansów oraz podjąć działania w odniesieniu do pierwszego priorytetu w porządku obrad: powstrzymanie uchylania się od płacenia podatków i unikania ich.

Na najbliższe lata polityka obejmuje priorytety 5:

1. aby powstrzymać uchylanie się od opodatkowania i unikanie opodatkowania;
2. zmniejszyć podatki od pracy;
3. promowanie konkurencyjnego klimatu podatkowego dla rzeczywistych działań w gospodarce;
4. uczynić system opodatkowania bardziej ekologicznym,
5. i bardziej wykonalne.

Według Snel te pięć priorytetów stanowi duży krok w kierunku poprawy systemu podatkowego. Dodaje, że nowy system wciąż jest niekompletny. Ten i następny rząd muszą nieustannie dążyć do osiągnięcia bardziej zrozumiałego, funkcjonalnego, sprawiedliwszego i prostszego systemu podatkowego, aby zapewnić bezstronne opodatkowanie zarówno przedsiębiorstw, jak i osób fizycznych.

Zatrzymanie uchylania się od opodatkowania i unikania opodatkowania

Polityka sekretarza stanu mająca na celu zwalczanie uchylania się od opodatkowania i unikania opodatkowania obejmuje dwa filary: promowanie uczciwości i przejrzystości oraz ochronę podstawy opodatkowania.

Wprowadzenie systemu podatku u źródła

W 2021 Holland planuje przyjąć system podatku u źródła w odniesieniu do przepływów pieniężnych i odsetek do jurysdykcji o niskich podatkach i przypadków nadużyć w podatkach. W ten sposób Holandia przestanie być kanałem dla krajów o niskim opodatkowaniu. Pan Snel wyjaśnia, że ​​zamierza powstrzymać uchylanie się od podatków i unikanie opodatkowania oraz zakończyć wizerunek Holandii jako państwa, które tak ułatwia unikanie opodatkowania przez firmy międzynarodowe. Dobry klimat inwestycyjny jest zagrożony tym wrażeniem.

Traktaty

Celem rządu jest zapewnienie Holandii i jej partnerom skutecznych narzędzi do przeciwdziałania unikaniu opodatkowania. Dlatego rząd dodaje więcej postanowień niż wiele innych krajów, aby powstrzymać nadużycia w swoich traktatach podatkowych na mocy wielostronnej konwencji o wdrożeniu środków związanych z traktatami podatkowymi w celu zapobiegania erozji bazy i przenoszenia zysków. Działanie to ma na celu zapobieganie niewłaściwemu korzystaniu z rozbudowanego holenderskiego systemu umów podatkowych.

Opierając się na europejskich dyrektywach dotyczących unikania opodatkowania

Holandia przyjmie bardziej rygorystyczne środki w zakresie wdrażania dwóch dyrektyw UE zapobiegających unikaniu opodatkowania (ATAD1 i ATAD2) niż przewidziano w tych dyrektywach, np. Brak zwolnienia grupowego w odniesieniu do zasady usuwania zysków. Ponadto nie będą obowiązywały żadne klauzule "stand-still" w odniesieniu do istniejących pożyczek, a maksymalny próg zostanie obniżony z 3M do 1M Euro.

Holandia wprowadzi zasadę minimalnego kapitału dla firm ubezpieczeniowych i banków, aby promować bardziej równe traktowanie kapitału i długu we wszystkich sektorach. Oczekuje się, że działanie to przyniesie zdrowszą gospodarkę i większą stabilność firmy.

Prawo do nieujawniania i publiczne ogłoszenie grzywien

Przejrzystość jest bardzo ważna w walce z oszustwami podatkowymi i unikaniem podatków. Ogólne cele polityki w tym zakresie są dziedziczone przez poprzedni rząd. Holland wyjaśnia prawo do nieujawniania notariuszy i prawników. Culpable zaniedbania grzywny zostaną ogłoszone publicznie, tak aby ci dostawcy usług finansowych stali się bardziej odpowiedzialni za udzielanie porad dotyczących planowania podatków.

Integralność rynku finansowego

Holenderski rząd przygotowuje ustawodawstwo dotyczące utworzenia rejestru dla ostatecznych właścicieli. Przepisy regulujące biura zaufania staną się bardziej rygorystyczne.

Europejskie inicjatywy na rzecz zmiany kultury

Rząd holenderski aprobuje propozycje KE dotyczące zwiększenia przejrzystości. Komisja zaproponowała dyrektywę w sprawie obowiązkowego ujawniania informacji, zgodnie z którą pośrednicy finansowi (prawnicy, doradcy podatkowi, urzędy powiernicze, notariusze itp.) mają obowiązek informowania organów o możliwych nadużyciach transgranicznych schematów planowania podatkowego. Proponowane przepisy dotyczące sprawozdań przedsiębiorstw wielonarodowych dla jurysdykcji podatkowych pokażą zakres przestrzegania zobowiązań podatkowych.

Rząd holenderski uzyskuje przychody głównie z podatków. Ministerstwo Finansów wdraża ustawodawstwo krajowe w zakresie podatków, a Belastingdienst zajmuje się jego faktycznym wykonaniem. Musisz płacić podatki, jeśli generujesz dochód podczas pobytu w Holandii.

Krótka historia podatków w Holandii

Holendrzy zaczęli płacić podatki wieki temu. W 1800-ie rząd zapewnił sobie dochody z podatków takich jak: mydło, drewno opałowe, sól, mięso, zboże, wino, węgiel, wełna i torf. Wówczas wszyscy ludzie byli opodatkowani jednakowo, bez względu na faktyczne zarobki.

W 1806 minister finansów w tym czasie Alexander Gogel wprowadził ogólny system opodatkowania. Podatek dochodowy lub "inkomstenbelasting" został przyjęty tylko w 1914. Jego celem jest opodatkowanie wszystkich proporcjonalnie do ich dochodów, zgodnie z zasadą: "Im więcej zarabiasz, tym więcej płacisz".

Dwadzieścia lat później w 1934 wprowadzono podatek od sprzedaży (omzetbelasting). W 1968 został zastąpiony przez podatek od wartości dodanej od sprzedaży. W 1964 rząd przyjął podatek od wynagrodzeń lub "loonbelasting".

The Belastingdienst (holenderski urząd skarbowy)

Holenderskie biuro ds. Poboru podatków i ceł nosi nazwę Belastingdienst i mieści się w strukturze Ministerstwa Finansów. Jego obowiązki obejmują:

• eksport, import i tranzyt towarów;
• wykrywanie oszustw (gospodarczych, fiskalnych i finansowych);
• pobieranie i pobieranie podatków;
• wypłata świadczeń związanych z dochodami na opiekę zdrowotną, czynsz i opiekę nad dziećmi.

System podatkowy w Holandii

Jakie typowe rodzaje podatków napotkasz podczas pracy i mieszkania w Holandii? Czy jest obowiązkowe składanie rocznego zeznania podatkowego? Ten artykuł dostarczy ci niezbędnych informacji na temat systemu podatkowego w kraju.

Holenderscy doradcy podatkowi

Obliczanie podatków nie jest łatwe. Dotyczy to nawet większości obywateli Holandii, a wymogi podatkowe mogą być szczególnie mylące dla osób z zagranicy. Usługa dochodu potwierdza te trudności w swoim własnym sloganie: "Nie ma sposobu, aby uczynić go przyjemnym, ale u nas jest to łatwiejsze".

Jeśli potrzebujesz pomocy w obliczaniu podatków i składaniu niezbędnych dokumentów, skontaktuj się z naszymi doradcami. Chętnie ci pomogą.

Orzeczenie zwrotu 30%

Migranci o wysokich kwalifikacjach zawodowych, którzy pracują w Holandii, mogą kwalifikować się do 30% korzyści podatkowej. Sprawdź, czy spełniasz kryteria dotyczące orzeczenia zwrotu kosztów ten artykuł.

Poniżej znajdują się odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące Orzeczenie zwrotu 30% w Holandii:

Kiedy należy złożyć wniosek o przyznanie zwrotu 30%?

Expats może ubiegać się o tę korzyść podatkową w ciągu X miesięcy po zawarciu umowy o pracę. W przypadku osób składających wniosek po upływie miesięcznego okresu 4 decyzja wchodzi w życie w miesiąc po złożeniu wniosku. Osoby, które od jakiegoś czasu zostały zatrudnione w Holandii, mogą również skorzystać z zasady zwrotu 4%, ale nie będą miały zastosowania do poprzednich lat. Okres rozpatrywania wniosku zależy od przypadku i może trwać od 30 do 1 miesięcy.

Czy istnieje maksymalny czas obowiązywania zwrotu 30%?

Na początku 2012 roku okres ten ustalono na 8 lat. W przypadku wniosków zatwierdzonych przed 2012 r. Okres ten wynosi dziesięć lat. Po 5 latach wnioskodawcy mogą zostać poproszeni o przedstawienie dowodu, że nadal spełniają wymagania zawarte w orzeczeniu. Poprzednie zatrudnienie i pobyt w kraju skracają okres obowiązywania orzeczenia o refundacji.

W październiku 2017 holenderski rząd ogłosił, że planuje skrócić czas obowiązywania wyroku 30% z 8 do 5. Czytaj więcej na temat najnowszych osiągnięć.

Jak mogę zachować regułę zwrotu 30% przy zmianie pracy?

Nie jest trudno utrzymać tę korzyść podatkową, dopóki nowe zatrudnienie rozpoczyna się nie dłużej niż 3 miesięcy po rozwiązaniu poprzedniego. Procedurę należy powtórzyć w ciągu 4 miesięcy od rozpoczęcia nowego zlecenia. Nowy pracodawca musi przedstawić oświadczenie, że wnioskodawca posiada rzadkie kwalifikacje i wiedzę ekspercką.

Co mogę zrobić, jeśli odrzucono moją prośbę o przyznanie zwrotu 30%?

Jeśli właściwe organy odmawiają podania, możesz zgłosić sprzeciw w ciągu 6 tygodni. Jeśli decyzja pozostanie niezmieniona, możesz wnieść odwołanie.

W jaki sposób wyliczenie zwrotu 30% ma zastosowanie do mojej pensji?

Zwrot ma zastosowanie do wynagrodzenia brutto uzgodnionego z pracodawcą. Składki emerytalne podlegają różnym przepisom. Pozostałe świadczenia (premie, dodatki urlopowe itp.) Są uwzględnione w orzeczeniu, jeżeli są uważane za odprawę. Wymóg płacowy jest wymuszany dla naukowców i innych naukowców zajmujących się edukacją, takich jak stażyści medyczni.

Jaka jest definicja "przychodzącego pracownika"?

W Holandii pracownik napływowy to osoba, która przed rozpoczęciem swojej pracy wydała co najmniej dwie trzecie z ostatnich dwóch lat, co najmniej 150 kilometrów od granic kraju.

Jak mogę udowodnić, że posiadam cenne kwalifikacje i wiedzę ekspercką na tle holenderskiego rynku pracy?

Wykształcenie uniwersyteckie i / lub duże doświadczenie zawodowe może uzasadniać wysoką wartość twoich umiejętności na rynku pracy. Ponadto Twój pracodawca musi podać uzasadnione powody (pisemnie), aby zatrudnić cię, podając swoje rzadkie kwalifikacje. Pamiętaj, że od początku 2012 wymóg minimalnego wynagrodzenia praktycznie zastąpił wymóg umiejętności. Jednak na niektórych stanowiskach możesz zostać poproszony o potwierdzenie swoich kwalifikacji.

Czy są jakieś negatywne konsekwencje orzeczenia zwrotu 30%?

Obniżka podatku 30% w odniesieniu do wynagrodzenia brutto prowadzi do znacznego zmniejszenia zasiłków dla bezrobotnych i rent inwalidzkich, zwrotów podatku (kredyty hipoteczne), emerytury, zabezpieczenia społecznego itp., Ponieważ są one w większości lub nawet wyłącznie oparte na podlegającym opodatkowaniu wynagrodzeniu.

Każda holenderska firma jest zobowiązana do wpisania się do Rejestru Handlowego Izby Handlowej. Jest to niezbędny warunek rejestracji VAT i spełnienia innych obowiązków finansowych. Procedura jest obowiązkowa dla wszystkie rodzaje podmiotów prawnych, w tym spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, fundacje i stowarzyszenia. Rejestracja w Izbie Gospodarczej jest również obowiązkowa dla spółek osobowych (np. Jawnych) oraz osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. Procedura zapisu w rejestrze handlowym wiąże się z wniesieniem opłaty rejestracyjnej w wysokości 50 euro.

Po zakończeniu procesu rejestracji Izba Handlowa wydaje numer rejestracyjny. Osoby prawne i stowarzyszenia otrzymują również dodatkowy numer identyfikacyjny (RSIN). Co więcej, oddziały firmy otrzymują unikalne cyfry 12.

Po pomyślnym wpisaniu do rejestru handlowego Izba Handlowa automatycznie przekazuje informacje o firmie do systemu podatkowego.

Tymczasem Twój podmiot jest również zarejestrowany w kraju jako podatnik VAT. Numer VAT nadawany jest w momencie rejestracji w Izbie Gospodarczej dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą oraz w ciągu kilku tygodni dla wszystkich innych form działalności: korporacji, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, spółek osobowych. Chyba że masz dodatkowe pytania ze strony urzędu skarbowego w celu ustalenia Twojego statusu VAT.

Niderlandzki numer VAT

Po uzyskaniu rejestracji niderlandzkiego numeru VAT weź pod uwagę następujące informacje dotyczące otrzymanego numeru podatku VAT: składa się z czternastu znaków zaczynających się od NL (kod kraju), a następnie numeru identyfikacyjnego lub numeru usług cywilnych i kończący się trzycyfrowym kodem od B01 do B99. Twój holenderski numer VAT zostanie podany przez lokalne władze podatkowe na formularzach i listach, które Ci wyślą. W niektórych formularzach władze użyją Twojego ogólnego numeru podatkowego. Jest prawie identyczny z numerem podatku VAT, ale nie zawiera kodu kraju.

VAT w Holandii

Stawki VAT w Holandii może wynosić 0, 9 lub 21%, w zależności od przypadku. Jeśli prowadzisz działalność w innym kraju, może obowiązywać stawka 0%. W przypadku wielu usług i towarów kraj stosuje obniżoną stawkę 9% (np. Leki, żywność, odbudowa mieszkań - farba i tynk). W przypadku wszystkich innych usług lub towarów władze pobierają VAT według ogólnej stawki 21%. Niektóre działania w ramach niektórych branż nie podlegają VAT, tj. Przyznano zwolnienie. Należą do nich dziennikarze, pisarze, kompozytorzy i karykaturzyści, interesy zbiorowe, ubezpieczenia i usługi finansowe, opieka zdrowotna, zbiórki funduszy, gry hazardowe, edukacja, opieka nad dziećmi, telewizja i radio, kluby sportowe i organizacje.

Jeśli potrzebujesz bardziej szczegółowych informacji i pomocy przy rejestracji VAT w Holandii, skontaktuj się z naszym lokalnym zespołem prawników. Możesz również przeczytaj więcej na temat podatków w Holandii.

Zaktualizowano: 6 lutego 2024 r.

Holandia stosuje system podatku od wartości dodanej (krótki: VAT). System ten jest bardzo podobny do systemu stosowanego w innych państwach Unii Europejskiej. Nie wszystkie transakcje podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT, ale w Holandii bardzo powszechne jest naliczanie tego podatku od wartości dodanej. Stała stawka podatku wynosi 21%, a stawka ta jest pobierana (prawie) z wszystkich towarów i usług przez firmy w Holandii.

Jeśli produkty są importowane spoza UE, może obowiązywać również ta stawka VAT. Holandia ma również niższą stawkę. Stawka ta wynosiła 6% do 2019 r. Stawka została podniesiona do 9% od 2019 r. i dotyczy określonych towarów i usług, np. artykułów spożywczych, medycyny, sztuki, antyków, książek, wstępu do muzeów, ogrodów zoologicznych, teatrów, i sport.

Czytaj tutaj Więcej informacji na temat holenderskiego systemu podatkowego.

Zwolnienia z VAT Holandia

Oczywiście Holandia ma również szereg wyjątków. Jednym z nich jest widoczny eksport. Są one oceniane na zero. Istnieją również zwolnienia dla towarów i usług specjalnych, głównie usług medycznych, kulturalnych i edukacyjnych. Jeśli mają zastosowanie zwolnienia z podatku VAT, nie musisz płacić podatku i nie możesz go odliczyć.

Nie ma możliwości ubiegania się o zwrot podatku VAT naliczonego od kosztów i inwestycji związanych z towarami i usługami objętymi zwolnieniami z podatku VAT. Do towarów i usług zwolnionych z VAT należą: wynajem lub sprzedaż nieruchomości (pod warunkiem, że ma ona> 2 lat), usługi zdrowotne, opieka nad dziećmi, usługi opiekuńcze i domowe i inne.

Czy są jakieś inne zwolnienia podatkowe w Holandii?

To nie jedyne zwolnienia podatkowe w Holandii. Inne zwolnienia z podatku to organizacje sportowe i kluby sportowe, usługi świadczone przez instytucje społeczno-kulturalne, usługi finansowe i ubezpieczenia, usługi świadczone przez kompozytorów, pisarzy i dziennikarzy, działalność edukacyjna i pozyskiwanie funduszy.

Istnieje również program rolny, który dotyczy rolników i hodowców zwierząt gospodarskich, leśników i ogrodników. Wszystkie towary i usługi świadczone przez tych przedsiębiorców są również zwolnione z podatku VAT. Program ten nazywa się „Landbouwregeling”. O wszystkie inne zwolnienia podatkowe w Holandii można zwrócić się do holenderskiego urzędu skarbowego.

Stawka VAT dla zagranicznych przedsiębiorców

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Holandii, ale Twoja firma ma siedzibę poza Holandią, będziesz musiał poradzić sobie z holenderskimi przepisami. Jeśli świadczona usługa lub produkt jest dostarczany w Holandii, zazwyczaj musisz zapłacić tutaj podatek VAT. Jednak w rzeczywistości podatek jest często odwrócony na osobę, która otrzymuje usługę lub produkt.

Jeśli nie ma takiej możliwości, musisz zapłacić podatek VAT w Holandii. Odwrotne naliczanie podatku VAT jest możliwe, jeśli Twój klient jest przedsiębiorcą osoby prawnej z siedzibą w Holandii. W takim przypadku możesz wykluczyć podatek z faktury i wpisać „VAT odwrócony”. Możesz odliczyć naliczony podatek od wszelkich kosztów związanych z tą transakcją.

Więcej informacji na temat stawki VAT Holland

Połączenia stawka podatku od wartości dodanej w Holandii jest raczej prosty. Istnieją jednak wyjątki, które mogą utrudnić zrozumienie każdego najmniejszego szczegółu. Jeśli chcesz mieć pewność, że wszystko robisz dobrze, najlepiej zatrudnić konsultanta, który poprowadzi Cię przez ten proces. Intercompany Solutions, na przykład. Pomożemy założyć Twój biznes w Holandii.

Dostarczamy rozwiązania korporacyjne dla inwestorów i firm na całym świecie oraz obsługujemy klientów międzynarodowych, którzy są zainteresowani tworzeniem spółek i obsługą korporacyjną. Pomagamy przedsiębiorcom we wszystkich aspektach zakładania firmy. Przeczytaj więcej na temat zakładania działalności gospodarczej w Holandii.

Holenderski podatek dochodowy od osób prawnych dotyczy podatku, który należy zapłacić w Holandii od zysków osiąganych przez spółki. Obowiązuje w tym zakresie szereg zasad, ale generalnie holenderska firma musi płacić 19% podatek od osób prawnych. W języku niderlandzkim nazywa się to również „vennootschapsbelasting”. Podatek ten dotyczy światowych zysków spółki.

Istnieje wiele holenderskich przepisów podatkowych, które należy wziąć pod uwagę, jeśli zakładasz firmę w Holandii lub prowadzisz interesy z firmą w Holandii. Istnieje również wiele sposobów na skorzystanie z ulg podatkowych, udogodnień i innych przepisów, które zmniejszają obciążenie. Świetny konsultant może w tym pomóc.

Podatek od osób prawnych ma wpływ na zarobki, podczas gdy system podatkowy VAT ma na celu pobieranie podatku od osób fizycznych za pośrednictwem przedsiębiorstw. Więcej informacji na temat podatku VAT Przeczytaj tutaj.

Holenderskie stawki podatku od przedsiębiorstw

Obecnie holenderska stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 19%. Stawka ta dotyczy podlegających opodatkowaniu dochodów do kwoty 200,000 25,8 euro. Od nadwyżki obowiązuje stawka 19%. Przedział ten może zostać w przyszłości rozszerzony, co oznacza, że ​​biznes będzie mógł zarobić więcej już przy stopie XNUMX%. Jeżeli działania są objęte zakresem innowacji, może obowiązywać stawka obniżona. Rząd holenderski zaproponował środki mające na celu pobudzenie konkurencyjnego otoczenia podatkowego dla międzynarodowych przedsiębiorstw.

zwolnienia

Istnieją pewne zwolnienia, jeśli chodzi o holenderski podatek od osób prawnych. Dwa najważniejsze wyjątki to zyski kapitałowe i dywidendy uzyskiwane od kwalifikujących się spółek zależnych oraz zyski przypisywane zagranicznemu przedsiębiorstwu. Pierwsze zwolnienie ma zastosowanie, gdy spółka zależna jest spółką aktywną.

W takim przypadku holenderska spółka matka również musi mieć co najmniej 5% udziałów w takiej spółce. W tym przypadku jest to „kwalifikująca się jednostka zależna”, co oznacza, że ​​zyski kapitałowe i dywidendy z tej spółki zależnej są zwolnione z podatku od osób prawnych. Drugie zwolnienie jest nieco mniej skomplikowane i ma mniej wymagań.

Zagraniczne oddziały

Jeżeli holenderska firma otrzymuje dochody z zagranicznego oddziału, dochody te są również zwolnione z holenderskiego podatku dochodowego od osób prawnych. Oddział ten musi jednak być stałym zakładem lub przedstawicielem. Jest to jeden z powodów, dla których Holandia jest znana na arenie międzynarodowej jako raj podatkowy.

Holandia ma wiele firm holdingowych dla międzynarodowych koncernów i uczestniczy w wielu dwustronnych umowach podatkowych. Różne zwolnienia w systemach podatkowych ułatwiają unikanie płacenie podatków przez duże korporacje. I chociaż ta reputacja może być nieco wątpliwa, nie jest nielegalne korzystanie z udogodnień, które Holandia oferuje na tym obszarze.

Najlepsza rada na temat holenderskiego podatku dochodowego od osób prawnych

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat holenderskich podatków od osób prawnych lub ich konsekwencji dla Twojej firmy, dobrze byłoby skonsultować się w tej sprawie ze specjalistą. A jeśli szukasz specjalisty, wystarczy, że zapamiętasz tylko jedno nazwisko: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions oferuje rozwiązania butikowe i jest liderem na rynku wysokiej jakości usług korporacyjnych oraz doradztwa podatkowego.

Zapewniamy wszystkie porady, wskazówki i informacje potrzebne do utworzenia spółki lub struktury korporacyjnej za granicą. Zajmujemy się formą prawną, inwestycjami, kwestiami prawnymi, wymogami wizowymi i imigracją i upewniamy się, że wszystko jest załatwione. Pomagamy naszym klientom unikać pułapek i rozwijać działalność za granicą. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać więcej informacji.

Jako expat poniesiesz znaczne koszty, szczególnie po przeniesieniu. W zależności od sytuacji, zagranica może być zobowiązana do opłacenia wizy, wniosku o pozwolenie na pobyt, prawa jazdy, kursów języka niderlandzkiego, zakwaterowania i rachunków.

Decyzja w sprawie 30% ma na celu złagodzenie negatywnego wpływu tych wydatków na dochody.

W zależności od uprawnień, zasada 30% oznacza, że ​​podstawa opodatkowania wynagrodzenia brutto jako ekspata w Holandii może zostać zmniejszona o 30%.

Jak działa zasada 30%

Niderlandzki wydział podatkowy ("Belastingdienst") koordynuje i nadzoruje stosowanie tej zasady.

Możesz obliczyć, ile zyskasz dzięki zastosowaniu zasady 30%, która rządzi sobą - po prostu pomnóż swoją roczną pensję brutto przez 30% - będzie to kwota nie podlegająca opodatkowaniu. 70% nadal będzie opodatkowany, stosując stawki obowiązujące w świetle prawa.

Weź pod uwagę przy obliczaniu rocznego dochodu brutto, że zasada ta dotyczy również dodatków na wakacje, zasiłki i premie. Samochód, dostarczony przez twoją firmę, jest również wliczany do twojej pensji. Odprawy emerytalne i składki emerytalne NIE są jednak liczone.

Maksymalna stawka podatku (efektywna) w wysokości 36.4% dotyczy reguły. Jest to znacznie niższe niż w przypadku zwykłych nawiasów podatkowych w Holandii (najwyższy jest procent 52).

Jak długo możesz korzystać z tej reguły jako expat

Maksymalna długość stosowania tej reguły dla jednej osoby wynosi 8 lat. Jednak długość ta może zostać zmniejszona, na wypadek gdyby expat pracował wcześniej w Holandii. W przypadku pracowników, którzy stosowali regułę przed 2012, maksymalna długość okresu ważności aplikacji wynosiła dziesięć lat. Przeczytaj więcej na temat najnowszych osiągnięć dotyczących zwrotu kosztów 30% i czasu jego trwania.

Dodatkowe zalety i korzyści

Istnieją inne zalety korzystania z tej reguły, a mianowicie:

W deklaracji podatkowej można wybrać opcję "nierezydent" (pola 2 i 3 deklaracji podatku dochodowego). Jeśli ten status jest używany, aktywa wymienione w Box 2 i Box 3 nie podlegają opodatkowaniu. Jedynym wyjątkiem są inwestycje w nieruchomości.

Ekspat, jak również członkowie jego rodziny, mogą otrzymać prawo jazdy, wydane w Holandii, zamiast starego, bez egzaminu na prawo jazdy. Normalnie do tego wymagany będzie egzamin na prawo jazdy.

Jeśli pracodawca wyrazi zgodę na finansowanie frekwencji w szkole, zwrot ten będzie wolny od opodatkowania.

Zwróć uwagę, że jeśli te opcje są używane, pozostałe odliczenia nadal mają zastosowanie.

Osoby, które pracują w Holandii jako przedsiębiorcy, mogą ubiegać się o to świadczenie, jeśli są zatrudnione przez własną spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (BV).

Jest to również sposób na przyciągnięcie przez przedsiębiorcę wartościowych zagranicznych specjalistów.

Wymagania aplikacyjne

Aby ubiegać się o regułę 30%, musisz spełnić następujące warunki, które charakteryzują Cię jako wykwalifikowanego pracownika:

• Expat musi być zatrudniony przez holenderską firmę.
• Ekspedient musi posiadać profesjonalną wiedzę i doświadczenie, których nie można łatwo znaleźć w Holandii. Uważa się, że pracownik posiada ten rodzaj doświadczenia, gdy jego pensja spełnia określone wymagania.
• Pracownik i pracodawca zgadzają się, że reguła ma zastosowanie (umowa musi mieć formę pisemną)
• Pracownik został przeniesiony / zrekrutowany z innego kraju.
• Przed rozpoczęciem pracy w Holandii pracownik przebywał poza granicą 150km od Holandii ponad dwa lata.

Nie wahaj się skontaktować z naszym zespołem doradczym, jeśli masz pytania dotyczące tej zasady.

Proces aplikacji

Aby rozpocząć ten proces, pracownik ekspatriant i jego pracodawca powinni złożyć „Wniosek o wykonanie wyroku 30%” („Verzoek loonheffingen 30% regeling”) do Holenderski wydział podatkowy.

Późna aplikacja

Możliwe, że właśnie się dowiedziałeś, że się kwalifikujesz. Nadal możesz aplikować. W zależności od czasu aplikacji, możesz również kwalifikować się do zwrotu z mocą wsteczną.

Na przykład, jeśli złożysz odpowiednie dokumenty w ciągu 4 miesięcy od rozpoczęcia pracy, otrzymasz zwrot kosztów za pierwsze miesiące z mocą wsteczną. W przypadku złożenia dokumentów później niż 4 miesiące od rozpoczęcia pracy należy zaczekać na akceptację wniosku. Okres zwrotu kosztów rozpocznie się pierwszego dnia pierwszego miesiąca po uzyskaniu zgody.

Możesz aplikować nawet lata po rozpoczęciu pracy - jedynym warunkiem jest to, że byłeś uprawniony do pracy w momencie rozpoczęcia pracy w Holandii.

Co się stanie, jeśli zmienisz pracę?

W przypadku rozwiązania stosunku pracy, w przypadku zastosowania tej zasady, można ponownie ubiegać się o dalsze stosowanie tej zasady. W tym celu nowe zadanie musi spełniać wymagania określone powyżej. Dodatkowo w tym przypadku wniosek należy złożyć nie później niż 3 miesięcy po zakończeniu poprzedniego zatrudnienia.

Przeczytaj nasz FAQ aby uzyskać więcej informacji na temat procentowej interpretacji podatkowej 30.