Co oznacza przedłużony pierwszy rok finansowy dla Twojej holenderskiej firmy?
Zaktualizowano 26 czerwca 2023 r
Kiedy zaczynasz holenderską firmę, bardzo często korzystasz z pewnych przywilejów i opcji dla początkujących. Na przykład w ciągu pierwszych pięciu lat działalności możesz trzykrotnie wybrać tzw. odliczenie na start. Oznacza to, że otrzymasz zniżkę na roczne zeznanie podatkowe. To tylko jeden przykład możliwych korzyści finansowych, jakie Holandia oferuje początkującym przedsiębiorcom, aby zachęcić ludzi do założenia firmy. Inną opcją jest wydłużony pierwszy rok finansowy, który również jest stworzony specjalnie dla początkujących przedsiębiorców. Oznacza to, że w pierwszym roku prowadzenia działalności nie będziesz musiał sporządzać rocznych sprawozdań finansowych i składać odpowiednich deklaracji do organów podatkowych. Zamiast tego możesz zrobić to rok później. W tym artykule wyjaśnimy niektóre zalety i wady przedłużonego pierwszego roku finansowego, ułatwiając wybór, czy jest to realna opcja, która pomoże Twojemu start-upowi.
Czym dokładnie jest przedłużony pierwszy rok finansowy?
Przedłużony rok obrotowy to pierwszy rok obrotowy, który może zostać przedłużony poza kolejny dzień złożenia rocznego sprawozdania finansowego. Dzieje się to na podstawie statutu, który ustalasz przy zakładaniu firmy. Głównym powodem przedłużenia pierwszego roku obrotowego jest późniejsze założenie firmy lub w połowie roku, na przykład w sierpniu. Każdy rok obrotowy trwa od 1st stycznia do 31st grudnia. Jeśli więc zakładasz firmę w sierpniu, do końca roku zostało Ci maksymalnie 5 miesięcy. Oznaczałoby to, że już po 4-5 miesiącach musiałbyś sporządzić roczne sprawozdanie finansowe, co często jest zbyt mało, aby stwierdzić, czy Twoja firma ma się dobrze. Tym samym można złożyć wniosek o przedłużenie pierwszego roku rozliczeniowego. Oznacza to, że Twój pierwszy rok finansowy zostanie przedłużony o 12 miesięcy. Pozwala to na odczekanie do następnego roku budżetowego przed złożeniem rocznego sprawozdania finansowego przez okres 17 miesięcy.
Sprawozdania roczne i rok budżetowy
Chyba najlepiej będzie, jeśli wyjaśnimy bardziej szczegółowo niektóre terminy, których używamy, ponieważ nie każdy jest dobrze zaznajomiony z kwestiami księgowymi i podatkowymi dotyczącymi holenderskich firm. Zwłaszcza jeśli jesteś zagranicznym przedsiębiorcą, ponieważ nie znasz holenderskiego prawa tak dobrze, jak powinni. Rok obrotowy to w zasadzie okres, w którym przeprowadzane są pełne księgi rachunkowe przedsiębiorstwa. W tym okresie musisz sporządzić roczne sprawozdanie finansowe swojej firmy, aby pokazać holenderskim organom podatkowym swoje dane finansowe. Roczne sprawozdanie finansowe zawiera bilans, który odzwierciedla sytuację przedsiębiorstwa w tym konkretnym czasie.
Dodatkowo rozliczenia roczne zawierać rachunek zysków i strat z przeglądem całkowitych rocznych obrotów i rocznych kosztów poniesionych przez Twoją firmę. Wreszcie, roczne sprawozdanie finansowe musi zawierać wyjaśnienie między innymi osób zatrudnionych w Twojej firmie. Musi również określać sposób sporządzenia bilansu. To, jak obszerne powinno być to wyjaśnienie, zależy od wielkości firmy. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o sposobie sporządzania rocznego sprawozdania finansowego, zawsze możesz się z nami skontaktować Intercompany Solutions w celu uzyskania szczegółowych informacji. Możemy również pomóc Ci w całym procesie rocznego zeznania podatkowego, abyś mógł skupić swoją uwagę na ważnych sprawach, takich jak codzienna działalność biznesowa.
Więcej informacji o roku budżetowym
Rok obrotowy to okres, za który sporządza się sprawozdanie finansowe. Sprawozdanie to składa się ze sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego, raportu rocznego i złożenia deklaracji. Rok obrotowy trwa zwykle 12 miesięcy iw większości przypadków przebiega równolegle do roku kalendarzowego. Każdy rok kalendarzowy rozpoczyna się 1st stycznia i kończy się 31st grudnia każdego roku. Jest to uważane za najbardziej przejrzyste ramy czasowe dla większości firm. Jeśli zdecydujesz się odejść od roku kalendarzowego, rok ten nazywany jest „przerwanym rokiem finansowym”. Dlatego też przedsiębiorcy decydują się na wydłużenie pierwszego roku obrotowego, z uwagi na to, że przerwany rok obrotowy jest czasem bardzo krótki.
Kiedy wiesz, że rok rozliczeniowy będzie trwał krócej lub dłużej niż zwykły rok kalendarzowy, będziesz musiał złożyć wniosek do organu podatkowego, aby to zorganizować. Z reguły informacja o tym, kiedy kończy się rok obrotowy, zawarta jest w statucie Twojej firmy. Jeśli chcesz w jakikolwiek sposób dostosować długość roku obrotowego, musisz wziąć pod uwagę, że umowa spółki również musi zostać zmieniona. Należy również pamiętać, że zmiana roku obrotowego wyłącznie w celu uzyskania korzyści podatkowej w określonej sytuacji jest niedozwolona. Upewnij się, że zawsze masz solidny powód do zmiany zwykłego roku finansowego. Wydłużony pierwszy rok finansowy jest możliwy dla holenderskiej spółki BV, ale także dla spółki osobowej i jednoosobowej działalności gospodarczej.
Czy rok obrotowy różni się od zwykłego roku kalendarzowego?
Dla prawie wszystkich firm wskazane jest, aby rok kalendarzowy był rokiem obrotowym, ale dla niektórych organizacji wygodniejsze jest przysłowiowe „zamykanie ksiąg” w innym czasie. Na przykład, jeśli prowadzisz firmę, która dostarcza towary i usługi szkołom i uczelniom. Rok szkolny różni się od zwykłego roku kalendarzowego, ponieważ szkoły rozpoczynają się każdego roku w sierpniu lub wrześniu, a kończą w czerwcu lub lipcu. Często, gdy szkoły ponownie zaczynają działalność, wybierane są nowe zarządy i wprowadzane są zmiany w instytucjach i firmach. Zarząd jest odpowiedzialny za prawidłowe dostarczenie raportu rocznego, tak aby nowy zarząd mógł zacząć oczytany i poinformowany w kwestiach finansowych. Dlatego dla firm, które są mocno zaangażowane w system szkolny, bardziej korzystne może być, aby rok obrotowy biegł równolegle z rokiem akademickim.
Złamany rok finansowy
Jak już pokrótce omówiliśmy powyżej, zepsuty rok finansowy to rok, który zawiera mniej niż 12 miesięcy. Wynika to z faktu, że spółkę można założyć w dowolnym momencie w ciągu roku kalendarzowego. Jeśli tak się stało, mówimy o zepsutym roku finansowym. Rok obrotowy rozpoczyna się wówczas w momencie rejestracji i trwa do 31 grudnia tego samego roku. Gdy będziesz chciał przedłużyć pierwszy rok obrotowy, przedłużeniem będzie zawsze okres 12 kolejnych miesięcy. Tak więc rok będzie dokładnie o rok dłuższy niż zwykle, ilość dodatkowego czasu zależy od daty założenia firmy. Może to być jeden dzień (jeśli zarejestrowałeś swoją firmę 30th grudnia), ale też prawie cały rok, np. kiedy założyłeś firmę pod koniec stycznia tego samego roku. W takich przypadkach Twój pierwszy rok finansowy będzie w rzeczywistości trwał prawie całe 2 lata.
Kiedy złożyć wniosek o wydłużenie pierwszego roku finansowego?
Ogólnie rzecz biorąc, wnioskuje się o wydłużenie pierwszego roku obrachunkowego w przypadku przerwania roku obrachunkowego. Wyjaśniliśmy już szczegółowo to zjawisko powyżej. Głównym celem wydłużenia roku obrotowego jest to, że firmy, które istnieją dopiero od kilku miesięcy, muszą już sporządzać roczne sprawozdania finansowe i składać deklaracje. Rok obrotowy dla tych spółek z przedłużonym pierwszym rokiem obrotowym trwa wówczas do 31st grudnia następnego roku. Możesz łatwo złożyć wniosek o przedłużenie roku podatkowego za pośrednictwem strony internetowej holenderskich organów podatkowych. Nie ma prawie żadnych wymagań dotyczących odroczenia tego pierwszego roku finansowego. Jeśli lubisz, Intercompany Solutions może również pomóc w przedłużeniu pierwszego roku finansowego, po prostu skontaktuj się z nami, aby uzyskać więcej informacji i pomocy.
Jakie są zalety i wady przedłużonego pierwszego roku finansowego?
Jedną z głównych zalet przedłużonego pierwszego roku finansowego jest to, że oszczędzasz sobie dużo pracy podczas pierwszych etapów zakładania firmy. Sporządzenie rocznych rozliczeń faktycznie zajmuje dużo czasu, który z pewnością możesz odłożyć gdzie indziej, gdy jesteś jeszcze w początkowej fazie swojej firmy. Oprócz oszczędności czasu, oszczędzasz również pieniądze, ponieważ nie musisz zlecać na zewnątrz administracji przez cały pierwszy rok swojej działalności. Pozwala to znacznie zaoszczędzić na kosztach administracyjnych oraz na przygotowaniu i kontroli rocznych sprawozdań finansowych przez księgowego. Stawki podatku dochodowego od osób prawnych w kolejnym roku mogą być również powodem do wyboru wydłużenia roku rozliczeniowego. W ostatnich latach podatek dochodowy od osób prawnych w Holandii podlegał dużym wahaniom. W zależności od tego, kiedy kończy się Twój rok finansowy, może to oznaczać, że zaoszczędzisz pieniądze, ponieważ będziesz musiał płacić mniejsze podatki. Istnieją również pewne przedziały taryfowe z limitami, ale w praktyce tych limitów nie osiągniesz w pierwszych miesiącach otwierania firmy. W związku z tym, gdy zakładasz firmę w drugiej połowie roku, może Ci się opłacać wybranie przedłużonego pierwszego roku obrotowego.
Jedna główna wada jest bezpośrednio powiązana ze wspomnianą wcześniej korzyścią w postaci prawdopodobnie niższych stawek podatkowych w przypadku wydłużenia roku budżetowego. Kiedy stawki podatkowe mogą spaść, mogą nieuchronnie również wzrosnąć. Tak więc wadą przedłużonego pierwszego roku obrotowego jest niepewność co do możliwej wysokości stawki podatku dochodowego (od osób prawnych), którą trzeba zapłacić. Jeśli w kolejnym roku nastąpi podwyżka podatku, to nie tylko będziesz musiał zapłacić wyższy podatek od zysku osiągniętego w tym roku, ale także od zysku z roku poprzedniego, ponieważ jest on „zaksięgowany” w tym samym roku. Jeśli musisz płacić podatek dochodowy od osób prawnych przez dłuższy rok finansowy, a zatem kilka lat, może się zdarzyć, że w międzyczasie zmieniła się stawka, jeśli wzrośnie, zapłacisz podwyższoną stawkę. Kolejną wadą jest to, że na sporządzenie rocznego zeznania podatkowego trzeba czekać dłużej, przez co mamy mniejszy wgląd we własne dane finansowe. Miarą sukcesu firmy są jej zyski w pierwszym roku. Jeśli wydłużysz pierwszy rok rozliczeniowy, po prostu będziesz musiał trochę dłużej poczekać na sporządzenie raportu.
Jakie rodzaje firm mogą prosić o wydłużenie pierwszego roku obrotowego?
Istnieje wiele różnych podmiotów prawnych do wyboru w Holandii, z których każdy ma w niektórych przypadkach swoje zalety i wady. Z naszego doświadczenia wynika, że zdecydowanie większość przedsiębiorców wybiera holenderską spółkę BV, która jest tym samym, co prywatna spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Ale niektórzy wybierają również jednoosobową działalność gospodarczą lub spółki osobowe. Każdy typ holenderskiej firmy ma do czynienia z rokiem finansowym. Możesz jednak ubiegać się o przedłużenie pierwszego okresu tylko wtedy, gdy założyłeś holenderską spółkę BV, spółkę jawną lub jednoosobową działalność gospodarczą. Inne formy prawne nie kwalifikują się do przedłużonego pierwszego roku budżetowego.
Intercompany Solutions może pomóc w wyborze przedłużonego pierwszego roku finansowego
Wydłużony rok finansowy może być korzystny dla wielu początkujących przedsiębiorców. Jeśli założyłeś swoją holenderską firmę w drugiej połowie roku i spodziewasz się pozostać poniżej przyszłego przedziału oprocentowania 19% przy skumulowanych zyskach, radzimy wybrać wydłużony rok finansowy. To znacznie ułatwi Ci pierwszy rok, również ze względu na to, że na jakiś czas rozciągniesz obowiązki fiskalne. Radzimy również zainwestować w solidne programy księgowe, które automatycznie będą śledzić dane dla Ciebie i Twojej firmy. Umożliwi Ci również wgląd w swoje dane, zanim faktycznie będziesz musiał złożyć roczne zeznanie podatkowe, dzięki czemu zyskasz wgląd w sukces swojej firmy.
Jeśli chcesz uwzględnić wydłużony rok finansowy w administracji, możesz to zrobić dobrze za pomocą tego typu oprogramowania księgowego. Masz wątpliwości lub nadal masz pytania? Zapraszamy do kontaktu z jednym z naszych doradców lub do kontaktu poprzez formularz kontaktowy na stronie Intercompany Solutions. Staramy się odpowiedzieć na Twoje zapytanie tak szybko, jak to możliwe, przedstawiając jasne i skuteczne rozwiązania Twoich pytań. Oczywiście jesteśmy również w stanie odciążyć Cię od pracy, dzięki czemu możesz łatwiej skupić się na swojej podstawowej działalności.
