W październiku ubiegłego roku rząd Holandii opublikował dokument informujący o swoich planach na przyszłość. Papier został sfinalizowany po negocjacjach trwających ponad 200 dni. Dokument obiecuje zmiany w różnych aspektach społeczeństwa. Obejmują one dodatkowe fundusze policyjne i poprawę zwalczania terroryzmu i bezpieczeństwa cybernetycznego. Rząd przewiduje również reformy na rynku pracy dotyczące zwolnień lekarskich, procedur zwolnień, zasad dotyczących urlopu ojcowskiego i minimalnego wynagrodzenia. Planuje przyjąć nowy system emerytalny i zmienić zasady dotyczące zasiłków na dzieci. Artykuł zawiera również programy dotyczące zmian klimatycznych, imigracji, edukacji i mieszkalnictwa.

Orzeczenie zwrotu 30 procent

Plany rządu dotyczące pracowników zagranicznych dotyczą zmian zasady trzydziestoprocentowej w ramach przewidywanych reform podatkowych.

Orzeczenie zwrotu 30 procent zapewnia korzyści podatkowe wysoko wykwalifikowanym zagranicznym pracownikom w kraju, umożliwiając im otrzymanie 30 procent swoich zarobków bez podatku. Dlatego tacy pracownicy płacą podatek w wysokości siedemdziesięciu procent swoich dochodów. Zasada ta jest formą zwrotu kosztów, jakie migranci ponoszą za przeprowadzkę do kraju, w tym zakwaterowanie, podróże i wizy. Ta zaleta podatkowa to metoda przyciągnięcia wysoko wykwalifikowanych pracowników międzynarodowych i wypełnienia istniejących luk w zakresie wiedzy fachowej w Holandii. Obecnie zagraniczni pracownicy mogą ubiegać się o przewagę przez 8, mimo że szacuje się, że tylko około 80 procent z nich faktycznie korzysta z niego.

W październiku ubiegłego roku rząd ogłosił, że wkrótce maksymalny okres decyzji w sprawie procentu 30 zostanie skrócony z 8 do 5. Zmiana dotyczy nowoprzybyłych i pracowników, którzy już korzystają z tej przewagi.

Przeczytaj więcej na temat orzeczenia dotyczącego 30-procentowego zwrotu kosztów w naszym FAQ.

Petycja podpisana przez 30 000

Do tej pory 30 000 poparł petycję z prośbą do rządu Holandii o zachowanie starej zasady dla pracowników, którzy już przeprowadzili się do kraju i obecnie korzystają z przewagi.

Ludzie utworzyli grupy na Facebooku, aby uwypuklić i przedyskutować tę kwestię, a także rozpoczęli kampanię na rzecz zebrania pieniędzy, by walczyć w sądzie o decyzję rządu. Mówią, że uznają władzę rządową, aby zmienić politykę dla przyszłych zagranicznych pracowników, ale poprawki nie powinny mieć zastosowania do obecnych emigrantów, którzy już przeprowadzili się do Holandii z założeniem, że będą uprawnieni do 8 - 10 podatki.

Decyzja o ograniczeniu terminu obowiązywania 30 dla obecnych powodów bez okresu przejściowego wzbudziła duże zaniepokojenie wśród emigrantów. Pracodawcy międzynarodowych pracowników martwią się także konsekwencjami proponowanej zmiany.

Wielu prawników specjalizujących się w kwestiach podatkowych skontaktowało się z ludźmi, którzy niepokoją się konsekwencjami tego orzeczenia.

60 000 pracowników zagranicznych w Holandii spełniających surowe wymagania dotyczące dochodów będzie miało poważne konsekwencje finansowe. Jeśli na przykład ekspat zarabia 60 000 euro rocznie, to będzie musiał zapłacić około 8000 XNUMX euro więcej podatków. Ten znaczny spadek dochodów osobistych nieuchronnie sprawi, że kraj będzie mniej atrakcyjny dla zagranicznych specjalistów. Wiele innych krajów na całym świecie przyjmuje wykwalifikowanych pracowników, więc osoby chętne do pracy za granicą prawdopodobnie wybiorą inne lokalizacje. Aby przeciwdziałać tej tendencji, holenderscy pracodawcy będą musieli oferować znacznie atrakcyjniejsze pakiety relokacji i lepsze wynagrodzenia.

Międzynarodowi pracownicy w Holandii wyrazili już swoje obawy, składając skargi i przekazując pieniądze na kampanię w celu zakwestionowania decyzji. Osoba, która przybyła do Holandii w zeszłym roku, skomentowała na stronie, że niedawno kupił mieszkanie, biorąc trzydzieści lat kredytu hipotecznego. Czuje się oszukany przez rząd, który postanowił zmienić zasady z mocą wsteczną i uważa tę praktykę za nieuczciwą.

Więcej informacji na temat kampanii można znaleźć pod adresem: https://www.gofundme.com/expatfund lub hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions oferuje kompleksowe usługi doradztwa finansowego dla emigrantów, którzy mieszkają i pracują za granicą. Niezależnie od Twojej sytuacji pomożemy Ci jasno zobaczyć swoje finanse i przygotować się na przyszłość.

We wrześniu 19, 2017 (Dzień budżetowy w Holandii) oficjalny wniosek legislacyjny dotyczący zmiany holenderskiego podatku potrącanego u źródła od dywidend został opublikowany w związku z planem podatkowym dla 2018. Podsumowując, wniosek odnosił się do rozszerzonego zwolnienia z podatku pobieranego u źródła od dywidend stosowanych jednostronnie w celu utrzymania korzystnego klimatu fiskalnego w Holandii.

Tego samego dnia Senat zatwierdził wszystkie propozycje zawarte w Planie podatkowym na 2018 r. Dlatego rozszerzone zwolnienie z podatku u źródła od dywidend obowiązuje od 1 stycznia 2018 r.

Niderlandzkie zwolnienie z podatku pobieranego u źródła od dywidend przed styczniem 1, 2018

Przez kilka lat Holandia zwalniała z wypłat dywidend na rzecz spółek dominujących z UE lub EOG (Europejskiego Obszaru Gospodarczego) z podatku u źródła opartego na dyrektywie Rady 2011 / 96 / UE w sprawie wspólnego systemu opodatkowania stosowanego w przypadku spółek dominujących i filie różnych państw członkowskich. Zgodnie z tym dokumentem wszelkie dochody wypłacane przez spółki zależne spółkom dominującym w różnych państwach członkowskich nie podlegają podatkowi potrącanemu u źródła od dywidend, jeżeli spełnione są następujące zbiorowe wymogi:

• Forma prawna spółki dominującej musi być wymieniona w załączniku I do dyrektywy 2011 / 96 / UE;
• Spółka dominująca musi mieszkać w państwie członkowskim UE na mocy prawa krajowego i płacić podatek dochodowy od osób prawnych bez możliwości zwolnienia;
• Firma musi posiadać co najmniej 10 procent praw głosu (lub kapitału) spółki zależnej. Dyrektywa została zmieniona w celu ograniczenia tego wymogu posiadania. Zmniejszył się z 25% w 2005 r. Do 20% w 2006 r .; przez następne dwa lata było to 15%, aw 2009 roku 10%.
• Należy spełnić wymóg posiadania minimalnego okresu utrzymywania (jeżeli istnieje).

Rozszerzony zwolnienie z holenderskiego podatku potrącanego u źródła od dywidend od stycznia 1, 2018

Od początku 2018 r. holenderskie zwolnienie z podatku potrącanego u źródła związane z dywidendami ma szerszy zakres. Ma zastosowanie do wypłaty dywidend w następujących przypadkach:

• Spółka dominująca kwalifikowałaby się do zwolnienia z uczestnictwa w Niderlandach, tzn. Jej udział w podmiocie dystrybucyjnym / spółce zależnej wynosi 5% lub więcej;
• Spółka dominująca ma siedzibę w EOG, UE lub kraju, który podpisał z Holandią traktat dotyczący opodatkowania, w tym przepisy dotyczące dywidend.
• Korporacji nie odmówiono obniżki podatku pobieranego u źródła w odniesieniu do dywidend na mocy traktatu zawartego między Holandią a krajem, w którym znajduje się ona na mocy przepisów o przeciwdziałaniu nadużyciom.
• Spółka dominująca nie jest właścicielem kapitału podmiotu zależnego / podmiotu zależnego, którego głównym celem jest uniknięcie holenderskiego podatku potrącanego u źródła od dywidend. Ten warunek jest weryfikowany przez "test subiektywny". Dokonuje się oceny w celu sprawdzenia, czy spółka posiada część kapitału podmiotu dystrybucyjnego / podmiotu zależnego, z zamiarem obejścia holenderskiego podatku potrącanego u źródła od dywidend, oraz czy spółka została postawiona w celu uzyskania lepszej pozycji w odniesieniu do holenderskiego podatku pobieranego u źródła od dywidend. . Jeżeli ocena daje wynik pozytywny, następuje "test obiektywny". Jego celem jest ustalenie, czy podmiot jest sztuczny, tj. Nie został ustanowiony z uzasadnionych przyczyn biznesowych odzwierciedlających rzeczywistość gospodarczą. Ogólnie rzecz biorąc, jednostki nie są uważane za sztuczne w przypadku:
• spółka dominująca prowadzi działalność operacyjną; lub
• korporacja jest holdingiem, który uzyskał lepszą pozycję w zakresie holenderskiego podatku potrącanego u źródła od dywidend w porównaniu z udziałowcami pośrednimi (spółką dominującą) prowadzącymi działalność operacyjną, ale jej istotna treść jest wystarczająca. Oznacza to, że spółka dominująca (holding pośredni) spełnia dwa dodatkowe wymagania merytoryczne, oprócz istniejących określonych w prawie holenderskim: 1) Spółka dominująca ma koszty dla pracowników wynoszące nie mniej niż 100 000 euro; 2) Spółka dominująca posiada powierzchnie biurowe, w których prowadzi działalność gospodarczą.

Dodatkowe wymagania dotyczące substancji obowiązują od kwietnia 1, 2018.

Kto ma przewagę?

Zwolnienie z holenderskiego podatku pobieranego u źródła od dywidend zapewnia spółkom dominującym z siedzibą poza UE, które prowadzą działalność gospodarczą i znajdują się w jurysdykcjach, z którymi Holandia podpisała umowy podatkowe. Traktaty muszą zawierać postanowienia dotyczące dywidend, które przewidują częściowe obniżki podatku u źródła.

Intercompany Solutions BV

Czy rozwijasz firmę poza UE i rozważasz ekspansję na nowe rynki poza granicami Twojego kraju? Szerszy zakres zwolnienia z podatku pobieranego u źródła od dywidend czyni Holandię dogodną jurysdykcją dla przedsiębiorstw spoza UE poszukujących rozszerzyć swoją działalność do Holandii i Europie.

Nasz zespół w Intercompany Solutions ma umiejętności i wiedzę, które pomogą Ci na każdym etapie procesu ekspansji. Czy korzystna byłaby dla Ciebie współpraca z kompetentnym partnerem, który pomoże Ci w planach ekspansji? Skontaktuj się z naszymi specjalistami, omów swoje pomysły i zobacz, co możemy dla Ciebie zrobić.

Rząd holenderski uzyskuje przychody głównie z podatków. Ministerstwo Finansów wdraża ustawodawstwo krajowe w zakresie podatków, a Belastingdienst zajmuje się jego faktycznym wykonaniem. Musisz płacić podatki, jeśli generujesz dochód podczas pobytu w Holandii.

Krótka historia podatków w Holandii

Holendrzy zaczęli płacić podatki wieki temu. W 1800-ie rząd zapewnił sobie dochody z podatków takich jak: mydło, drewno opałowe, sól, mięso, zboże, wino, węgiel, wełna i torf. Wówczas wszyscy ludzie byli opodatkowani jednakowo, bez względu na faktyczne zarobki.

W 1806 minister finansów w tym czasie Alexander Gogel wprowadził ogólny system opodatkowania. Podatek dochodowy lub "inkomstenbelasting" został przyjęty tylko w 1914. Jego celem jest opodatkowanie wszystkich proporcjonalnie do ich dochodów, zgodnie z zasadą: "Im więcej zarabiasz, tym więcej płacisz".

Dwadzieścia lat później w 1934 wprowadzono podatek od sprzedaży (omzetbelasting). W 1968 został zastąpiony przez podatek od wartości dodanej od sprzedaży. W 1964 rząd przyjął podatek od wynagrodzeń lub "loonbelasting".

The Belastingdienst (holenderski urząd skarbowy)

Holenderskie biuro ds. Poboru podatków i ceł nosi nazwę Belastingdienst i mieści się w strukturze Ministerstwa Finansów. Jego obowiązki obejmują:

• eksport, import i tranzyt towarów;
• wykrywanie oszustw (gospodarczych, fiskalnych i finansowych);
• pobieranie i pobieranie podatków;
• wypłata świadczeń związanych z dochodami na opiekę zdrowotną, czynsz i opiekę nad dziećmi.

System podatkowy w Holandii

Jakie typowe rodzaje podatków napotkasz podczas pracy i mieszkania w Holandii? Czy jest obowiązkowe składanie rocznego zeznania podatkowego? Ten artykuł dostarczy ci niezbędnych informacji na temat systemu podatkowego w kraju.

Holenderscy doradcy podatkowi

Obliczanie podatków nie jest łatwe. Dotyczy to nawet większości obywateli Holandii, a wymogi podatkowe mogą być szczególnie mylące dla osób z zagranicy. Usługa dochodu potwierdza te trudności w swoim własnym sloganie: "Nie ma sposobu, aby uczynić go przyjemnym, ale u nas jest to łatwiejsze".

Jeśli potrzebujesz pomocy w obliczaniu podatków i składaniu niezbędnych dokumentów, skontaktuj się z naszymi doradcami. Chętnie ci pomogą.

Orzeczenie zwrotu 30%

Migranci o wysokich kwalifikacjach zawodowych, którzy pracują w Holandii, mogą kwalifikować się do 30% korzyści podatkowej. Sprawdź, czy spełniasz kryteria dotyczące orzeczenia zwrotu kosztów ten artykuł.

Poniżej znajdują się odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące Orzeczenie zwrotu 30% w Holandii:

Kiedy należy złożyć wniosek o przyznanie zwrotu 30%?

Expats może ubiegać się o tę korzyść podatkową w ciągu X miesięcy po zawarciu umowy o pracę. W przypadku osób składających wniosek po upływie miesięcznego okresu 4 decyzja wchodzi w życie w miesiąc po złożeniu wniosku. Osoby, które od jakiegoś czasu zostały zatrudnione w Holandii, mogą również skorzystać z zasady zwrotu 4%, ale nie będą miały zastosowania do poprzednich lat. Okres rozpatrywania wniosku zależy od przypadku i może trwać od 30 do 1 miesięcy.

Czy istnieje maksymalny czas obowiązywania zwrotu 30%?

Na początku 2012 roku okres ten ustalono na 8 lat. W przypadku wniosków zatwierdzonych przed 2012 r. Okres ten wynosi dziesięć lat. Po 5 latach wnioskodawcy mogą zostać poproszeni o przedstawienie dowodu, że nadal spełniają wymagania zawarte w orzeczeniu. Poprzednie zatrudnienie i pobyt w kraju skracają okres obowiązywania orzeczenia o refundacji.

W październiku 2017 holenderski rząd ogłosił, że planuje skrócić czas obowiązywania wyroku 30% z 8 do 5. Czytaj więcej na temat najnowszych osiągnięć.

Jak mogę zachować regułę zwrotu 30% przy zmianie pracy?

Nie jest trudno utrzymać tę korzyść podatkową, dopóki nowe zatrudnienie rozpoczyna się nie dłużej niż 3 miesięcy po rozwiązaniu poprzedniego. Procedurę należy powtórzyć w ciągu 4 miesięcy od rozpoczęcia nowego zlecenia. Nowy pracodawca musi przedstawić oświadczenie, że wnioskodawca posiada rzadkie kwalifikacje i wiedzę ekspercką.

Co mogę zrobić, jeśli odrzucono moją prośbę o przyznanie zwrotu 30%?

Jeśli właściwe organy odmawiają podania, możesz zgłosić sprzeciw w ciągu 6 tygodni. Jeśli decyzja pozostanie niezmieniona, możesz wnieść odwołanie.

W jaki sposób wyliczenie zwrotu 30% ma zastosowanie do mojej pensji?

Zwrot ma zastosowanie do wynagrodzenia brutto uzgodnionego z pracodawcą. Składki emerytalne podlegają różnym przepisom. Pozostałe świadczenia (premie, dodatki urlopowe itp.) Są uwzględnione w orzeczeniu, jeżeli są uważane za odprawę. Wymóg płacowy jest wymuszany dla naukowców i innych naukowców zajmujących się edukacją, takich jak stażyści medyczni.

Jaka jest definicja "przychodzącego pracownika"?

W Holandii pracownik napływowy to osoba, która przed rozpoczęciem swojej pracy wydała co najmniej dwie trzecie z ostatnich dwóch lat, co najmniej 150 kilometrów od granic kraju.

Jak mogę udowodnić, że posiadam cenne kwalifikacje i wiedzę ekspercką na tle holenderskiego rynku pracy?

Wykształcenie uniwersyteckie i / lub duże doświadczenie zawodowe może uzasadniać wysoką wartość twoich umiejętności na rynku pracy. Ponadto Twój pracodawca musi podać uzasadnione powody (pisemnie), aby zatrudnić cię, podając swoje rzadkie kwalifikacje. Pamiętaj, że od początku 2012 wymóg minimalnego wynagrodzenia praktycznie zastąpił wymóg umiejętności. Jednak na niektórych stanowiskach możesz zostać poproszony o potwierdzenie swoich kwalifikacji.

Czy są jakieś negatywne konsekwencje orzeczenia zwrotu 30%?

Obniżka podatku 30% w odniesieniu do wynagrodzenia brutto prowadzi do znacznego zmniejszenia zasiłków dla bezrobotnych i rent inwalidzkich, zwrotów podatku (kredyty hipoteczne), emerytury, zabezpieczenia społecznego itp., Ponieważ są one w większości lub nawet wyłącznie oparte na podlegającym opodatkowaniu wynagrodzeniu.

Każda holenderska firma jest zobowiązana do wpisania się do Rejestru Handlowego Izby Handlowej. Jest to niezbędny warunek rejestracji VAT i spełnienia innych obowiązków finansowych. Procedura jest obowiązkowa dla wszystkie rodzaje podmiotów prawnych, w tym spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, fundacje i stowarzyszenia. Rejestracja w Izbie Gospodarczej jest również obowiązkowa dla spółek osobowych (np. Jawnych) oraz osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. Procedura zapisu w rejestrze handlowym wiąże się z wniesieniem opłaty rejestracyjnej w wysokości 50 euro.

Po zakończeniu procesu rejestracji Izba Handlowa wydaje numer rejestracyjny. Osoby prawne i stowarzyszenia otrzymują również dodatkowy numer identyfikacyjny (RSIN). Co więcej, oddziały firmy otrzymują unikalne cyfry 12.

Po pomyślnym wpisaniu do rejestru handlowego Izba Handlowa automatycznie przekazuje informacje o firmie do systemu podatkowego.

Tymczasem Twój podmiot jest również zarejestrowany w kraju jako podatnik VAT. Numer VAT nadawany jest w momencie rejestracji w Izbie Gospodarczej dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą oraz w ciągu kilku tygodni dla wszystkich innych form działalności: korporacji, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, spółek osobowych. Chyba że masz dodatkowe pytania ze strony urzędu skarbowego w celu ustalenia Twojego statusu VAT.

Niderlandzki numer VAT

Po uzyskaniu rejestracji niderlandzkiego numeru VAT weź pod uwagę następujące informacje dotyczące otrzymanego numeru podatku VAT: składa się z czternastu znaków zaczynających się od NL (kod kraju), a następnie numeru identyfikacyjnego lub numeru usług cywilnych i kończący się trzycyfrowym kodem od B01 do B99. Twój holenderski numer VAT zostanie podany przez lokalne władze podatkowe na formularzach i listach, które Ci wyślą. W niektórych formularzach władze użyją Twojego ogólnego numeru podatkowego. Jest prawie identyczny z numerem podatku VAT, ale nie zawiera kodu kraju.

VAT w Holandii

Stawki VAT w Holandii może wynosić 0, 9 lub 21%, w zależności od przypadku. Jeśli prowadzisz działalność w innym kraju, może obowiązywać stawka 0%. W przypadku wielu usług i towarów kraj stosuje obniżoną stawkę 9% (np. Leki, żywność, odbudowa mieszkań - farba i tynk). W przypadku wszystkich innych usług lub towarów władze pobierają VAT według ogólnej stawki 21%. Niektóre działania w ramach niektórych branż nie podlegają VAT, tj. Przyznano zwolnienie. Należą do nich dziennikarze, pisarze, kompozytorzy i karykaturzyści, interesy zbiorowe, ubezpieczenia i usługi finansowe, opieka zdrowotna, zbiórki funduszy, gry hazardowe, edukacja, opieka nad dziećmi, telewizja i radio, kluby sportowe i organizacje.

Jeśli potrzebujesz bardziej szczegółowych informacji i pomocy przy rejestracji VAT w Holandii, skontaktuj się z naszym lokalnym zespołem prawników. Możesz również przeczytaj więcej na temat podatków w Holandii.

Zaktualizowano: 6 lutego 2024 r.

Holandia stosuje system podatku od wartości dodanej (krótki: VAT). System ten jest bardzo podobny do systemu stosowanego w innych państwach Unii Europejskiej. Nie wszystkie transakcje podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT, ale w Holandii bardzo powszechne jest naliczanie tego podatku od wartości dodanej. Stała stawka podatku wynosi 21%, a stawka ta jest pobierana (prawie) z wszystkich towarów i usług przez firmy w Holandii.

Jeśli produkty są importowane spoza UE, może obowiązywać również ta stawka VAT. Holandia ma również niższą stawkę. Stawka ta wynosiła 6% do 2019 r. Stawka została podniesiona do 9% od 2019 r. i dotyczy określonych towarów i usług, np. artykułów spożywczych, medycyny, sztuki, antyków, książek, wstępu do muzeów, ogrodów zoologicznych, teatrów, i sport.

Czytaj tutaj Więcej informacji na temat holenderskiego systemu podatkowego.

Zwolnienia z VAT Holandia

Oczywiście Holandia ma również szereg wyjątków. Jednym z nich jest widoczny eksport. Są one oceniane na zero. Istnieją również zwolnienia dla towarów i usług specjalnych, głównie usług medycznych, kulturalnych i edukacyjnych. Jeśli mają zastosowanie zwolnienia z podatku VAT, nie musisz płacić podatku i nie możesz go odliczyć.

Nie ma możliwości ubiegania się o zwrot podatku VAT naliczonego od kosztów i inwestycji związanych z towarami i usługami objętymi zwolnieniami z podatku VAT. Do towarów i usług zwolnionych z VAT należą: wynajem lub sprzedaż nieruchomości (pod warunkiem, że ma ona> 2 lat), usługi zdrowotne, opieka nad dziećmi, usługi opiekuńcze i domowe i inne.

Czy są jakieś inne zwolnienia podatkowe w Holandii?

To nie jedyne zwolnienia podatkowe w Holandii. Inne zwolnienia z podatku to organizacje sportowe i kluby sportowe, usługi świadczone przez instytucje społeczno-kulturalne, usługi finansowe i ubezpieczenia, usługi świadczone przez kompozytorów, pisarzy i dziennikarzy, działalność edukacyjna i pozyskiwanie funduszy.

Istnieje również program rolny, który dotyczy rolników i hodowców zwierząt gospodarskich, leśników i ogrodników. Wszystkie towary i usługi świadczone przez tych przedsiębiorców są również zwolnione z podatku VAT. Program ten nazywa się „Landbouwregeling”. O wszystkie inne zwolnienia podatkowe w Holandii można zwrócić się do holenderskiego urzędu skarbowego.

Stawka VAT dla zagranicznych przedsiębiorców

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Holandii, ale Twoja firma ma siedzibę poza Holandią, będziesz musiał poradzić sobie z holenderskimi przepisami. Jeśli świadczona usługa lub produkt jest dostarczany w Holandii, zazwyczaj musisz zapłacić tutaj podatek VAT. Jednak w rzeczywistości podatek jest często odwrócony na osobę, która otrzymuje usługę lub produkt.

Jeśli nie ma takiej możliwości, musisz zapłacić podatek VAT w Holandii. Odwrotne naliczanie podatku VAT jest możliwe, jeśli Twój klient jest przedsiębiorcą osoby prawnej z siedzibą w Holandii. W takim przypadku możesz wykluczyć podatek z faktury i wpisać „VAT odwrócony”. Możesz odliczyć naliczony podatek od wszelkich kosztów związanych z tą transakcją.

Więcej informacji na temat stawki VAT Holland

Połączenia stawka podatku od wartości dodanej w Holandii jest raczej prosty. Istnieją jednak wyjątki, które mogą utrudnić zrozumienie każdego najmniejszego szczegółu. Jeśli chcesz mieć pewność, że wszystko robisz dobrze, najlepiej zatrudnić konsultanta, który poprowadzi Cię przez ten proces. Intercompany Solutions, na przykład. Pomożemy założyć Twój biznes w Holandii.

Dostarczamy rozwiązania korporacyjne dla inwestorów i firm na całym świecie oraz obsługujemy klientów międzynarodowych, którzy są zainteresowani tworzeniem spółek i obsługą korporacyjną. Pomagamy przedsiębiorcom we wszystkich aspektach zakładania firmy. Przeczytaj więcej na temat zakładania działalności gospodarczej w Holandii.

Holenderski podatek dochodowy od osób prawnych dotyczy podatku, który należy zapłacić w Holandii od zysków osiąganych przez spółki. Obowiązuje w tym zakresie szereg zasad, ale generalnie holenderska firma musi płacić 19% podatek od osób prawnych. W języku niderlandzkim nazywa się to również „vennootschapsbelasting”. Podatek ten dotyczy światowych zysków spółki.

Istnieje wiele holenderskich przepisów podatkowych, które należy wziąć pod uwagę, jeśli zakładasz firmę w Holandii lub prowadzisz interesy z firmą w Holandii. Istnieje również wiele sposobów na skorzystanie z ulg podatkowych, udogodnień i innych przepisów, które zmniejszają obciążenie. Świetny konsultant może w tym pomóc.

Podatek od osób prawnych ma wpływ na zarobki, podczas gdy system podatkowy VAT ma na celu pobieranie podatku od osób fizycznych za pośrednictwem przedsiębiorstw. Więcej informacji na temat podatku VAT Przeczytaj tutaj.

Holenderskie stawki podatku od przedsiębiorstw

Obecnie holenderska stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 19%. Stawka ta dotyczy podlegających opodatkowaniu dochodów do kwoty 200,000 25,8 euro. Od nadwyżki obowiązuje stawka 19%. Przedział ten może zostać w przyszłości rozszerzony, co oznacza, że ​​biznes będzie mógł zarobić więcej już przy stopie XNUMX%. Jeżeli działania są objęte zakresem innowacji, może obowiązywać stawka obniżona. Rząd holenderski zaproponował środki mające na celu pobudzenie konkurencyjnego otoczenia podatkowego dla międzynarodowych przedsiębiorstw.

zwolnienia

Istnieją pewne zwolnienia, jeśli chodzi o holenderski podatek od osób prawnych. Dwa najważniejsze wyjątki to zyski kapitałowe i dywidendy uzyskiwane od kwalifikujących się spółek zależnych oraz zyski przypisywane zagranicznemu przedsiębiorstwu. Pierwsze zwolnienie ma zastosowanie, gdy spółka zależna jest spółką aktywną.

W takim przypadku holenderska spółka matka również musi mieć co najmniej 5% udziałów w takiej spółce. W tym przypadku jest to „kwalifikująca się jednostka zależna”, co oznacza, że ​​zyski kapitałowe i dywidendy z tej spółki zależnej są zwolnione z podatku od osób prawnych. Drugie zwolnienie jest nieco mniej skomplikowane i ma mniej wymagań.

Zagraniczne oddziały

Jeżeli holenderska firma otrzymuje dochody z zagranicznego oddziału, dochody te są również zwolnione z holenderskiego podatku dochodowego od osób prawnych. Oddział ten musi jednak być stałym zakładem lub przedstawicielem. Jest to jeden z powodów, dla których Holandia jest znana na arenie międzynarodowej jako raj podatkowy.

Holandia ma wiele firm holdingowych dla międzynarodowych koncernów i uczestniczy w wielu dwustronnych umowach podatkowych. Różne zwolnienia w systemach podatkowych ułatwiają unikanie płacenie podatków przez duże korporacje. I chociaż ta reputacja może być nieco wątpliwa, nie jest nielegalne korzystanie z udogodnień, które Holandia oferuje na tym obszarze.

Najlepsza rada na temat holenderskiego podatku dochodowego od osób prawnych

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat holenderskich podatków od osób prawnych lub ich konsekwencji dla Twojej firmy, dobrze byłoby skonsultować się w tej sprawie ze specjalistą. A jeśli szukasz specjalisty, wystarczy, że zapamiętasz tylko jedno nazwisko: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions oferuje rozwiązania butikowe i jest liderem na rynku wysokiej jakości usług korporacyjnych oraz doradztwa podatkowego.

Zapewniamy wszystkie porady, wskazówki i informacje potrzebne do utworzenia spółki lub struktury korporacyjnej za granicą. Zajmujemy się formą prawną, inwestycjami, kwestiami prawnymi, wymogami wizowymi i imigracją i upewniamy się, że wszystko jest załatwione. Pomagamy naszym klientom unikać pułapek i rozwijać działalność za granicą. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać więcej informacji.

Jako expat poniesiesz znaczne koszty, szczególnie po przeniesieniu. W zależności od sytuacji, zagranica może być zobowiązana do opłacenia wizy, wniosku o pozwolenie na pobyt, prawa jazdy, kursów języka niderlandzkiego, zakwaterowania i rachunków.

Decyzja w sprawie 30% ma na celu złagodzenie negatywnego wpływu tych wydatków na dochody.

W zależności od uprawnień, zasada 30% oznacza, że ​​podstawa opodatkowania wynagrodzenia brutto jako ekspata w Holandii może zostać zmniejszona o 30%.

Jak działa zasada 30%

Niderlandzki wydział podatkowy ("Belastingdienst") koordynuje i nadzoruje stosowanie tej zasady.

Możesz obliczyć, ile zyskasz dzięki zastosowaniu zasady 30%, która rządzi sobą - po prostu pomnóż swoją roczną pensję brutto przez 30% - będzie to kwota nie podlegająca opodatkowaniu. 70% nadal będzie opodatkowany, stosując stawki obowiązujące w świetle prawa.

Weź pod uwagę przy obliczaniu rocznego dochodu brutto, że zasada ta dotyczy również dodatków na wakacje, zasiłki i premie. Samochód, dostarczony przez twoją firmę, jest również wliczany do twojej pensji. Odprawy emerytalne i składki emerytalne NIE są jednak liczone.

Maksymalna stawka podatku (efektywna) w wysokości 36.4% dotyczy reguły. Jest to znacznie niższe niż w przypadku zwykłych nawiasów podatkowych w Holandii (najwyższy jest procent 52).

Jak długo możesz korzystać z tej reguły jako expat

Maksymalna długość stosowania tej reguły dla jednej osoby wynosi 8 lat. Jednak długość ta może zostać zmniejszona, na wypadek gdyby expat pracował wcześniej w Holandii. W przypadku pracowników, którzy stosowali regułę przed 2012, maksymalna długość okresu ważności aplikacji wynosiła dziesięć lat. Przeczytaj więcej na temat najnowszych osiągnięć dotyczących zwrotu kosztów 30% i czasu jego trwania.

Dodatkowe zalety i korzyści

Istnieją inne zalety korzystania z tej reguły, a mianowicie:

W deklaracji podatkowej można wybrać opcję "nierezydent" (pola 2 i 3 deklaracji podatku dochodowego). Jeśli ten status jest używany, aktywa wymienione w Box 2 i Box 3 nie podlegają opodatkowaniu. Jedynym wyjątkiem są inwestycje w nieruchomości.

Ekspat, jak również członkowie jego rodziny, mogą otrzymać prawo jazdy, wydane w Holandii, zamiast starego, bez egzaminu na prawo jazdy. Normalnie do tego wymagany będzie egzamin na prawo jazdy.

Jeśli pracodawca wyrazi zgodę na finansowanie frekwencji w szkole, zwrot ten będzie wolny od opodatkowania.

Zwróć uwagę, że jeśli te opcje są używane, pozostałe odliczenia nadal mają zastosowanie.

Osoby, które pracują w Holandii jako przedsiębiorcy, mogą ubiegać się o to świadczenie, jeśli są zatrudnione przez własną spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (BV).

Jest to również sposób na przyciągnięcie przez przedsiębiorcę wartościowych zagranicznych specjalistów.

Wymagania aplikacyjne

Aby ubiegać się o regułę 30%, musisz spełnić następujące warunki, które charakteryzują Cię jako wykwalifikowanego pracownika:

• Expat musi być zatrudniony przez holenderską firmę.
• Ekspedient musi posiadać profesjonalną wiedzę i doświadczenie, których nie można łatwo znaleźć w Holandii. Uważa się, że pracownik posiada ten rodzaj doświadczenia, gdy jego pensja spełnia określone wymagania.
• Pracownik i pracodawca zgadzają się, że reguła ma zastosowanie (umowa musi mieć formę pisemną)
• Pracownik został przeniesiony / zrekrutowany z innego kraju.
• Przed rozpoczęciem pracy w Holandii pracownik przebywał poza granicą 150km od Holandii ponad dwa lata.

Nie wahaj się skontaktować z naszym zespołem doradczym, jeśli masz pytania dotyczące tej zasady.

Proces aplikacji

Aby rozpocząć ten proces, pracownik ekspatriant i jego pracodawca powinni złożyć „Wniosek o wykonanie wyroku 30%” („Verzoek loonheffingen 30% regeling”) do Holenderski wydział podatkowy.

Późna aplikacja

Możliwe, że właśnie się dowiedziałeś, że się kwalifikujesz. Nadal możesz aplikować. W zależności od czasu aplikacji, możesz również kwalifikować się do zwrotu z mocą wsteczną.

Na przykład, jeśli złożysz odpowiednie dokumenty w ciągu 4 miesięcy od rozpoczęcia pracy, otrzymasz zwrot kosztów za pierwsze miesiące z mocą wsteczną. W przypadku złożenia dokumentów później niż 4 miesiące od rozpoczęcia pracy należy zaczekać na akceptację wniosku. Okres zwrotu kosztów rozpocznie się pierwszego dnia pierwszego miesiąca po uzyskaniu zgody.

Możesz aplikować nawet lata po rozpoczęciu pracy - jedynym warunkiem jest to, że byłeś uprawniony do pracy w momencie rozpoczęcia pracy w Holandii.

Co się stanie, jeśli zmienisz pracę?

W przypadku rozwiązania stosunku pracy, w przypadku zastosowania tej zasady, można ponownie ubiegać się o dalsze stosowanie tej zasady. W tym celu nowe zadanie musi spełniać wymagania określone powyżej. Dodatkowo w tym przypadku wniosek należy złożyć nie później niż 3 miesięcy po zakończeniu poprzedniego zatrudnienia.

Przeczytaj nasz FAQ aby uzyskać więcej informacji na temat procentowej interpretacji podatkowej 30.

Gdyby zapytać zwykłego Joe na ulicach w Holandii, prawdopodobnie nie określiłby Holandii jako „raju podatkowego”. Jednak dla niektórych firm Holandia była uważana za raj podatkowy.

System podatkowy w Holandii koncentruje się na przyciąganiu kapitału zagranicznego, a świetnym sposobem na to jest oferowanie ulg podatkowych i dotacji. Holandia ma na przykład umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami. Jednym z największych przełomów dla wielu firm jest fakt, że przychodzące opłaty licencyjne są w Holandii nieopodatkowane. Holandia reaguje obecnie na krytykę, wprowadzając szereg nowych przepisów w celu zwalczania unikania podatków.

Czym dokładnie jest raj podatkowy?

Zanim przejdziemy do tego bardziej, ważne jest, aby wiedzieć, co dokładnie jest rajem podatkowym. Randa podatkowa to kraj, który oferuje zagranicznym firmom (a także osobom fizycznym) minimalne zobowiązanie podatkowe w stabilnym otoczeniu. Niewielkie lub żadne informacje finansowe na temat tej odpowiedzialności będą przekazywane władzom zagranicznym.

Firmy nie muszą działać poza rajem podatkowym, aby korzystać z lokalnych zasad. Oznacza to, że firma może zostać założona w kraju, w którym podatki są wysokie, ale wybiera płacenie podatków w kraju o bardzo niskich (lub nawet zerowych) stawkach podatkowych. Zwłaszcza wielu międzynarodowych korporacji szuka rajów podatkowych, ponieważ pomaga im to w zwiększeniu zysków. Wiele amerykańskich firm to bardzo dobrze znane przykłady.

Zazwyczaj są one wymieniane w związku ze stosowaniem różnych jurysdykcji o niskich podatkach, takich jak BVI (Brytyjskie Wyspy Dziewicze), Hongkong, Panama. Wzmianki o tych praktykach są ostatnio dość dobrze znane, np. w „Panama Papers”, i są również opisane w starszych artykułach, takich jak Rovnickwriting „Słoneczny piasek i mnóstwo pieniędzy”. To ostatnie odnosi się do tego, jak wiele krajów tropikalnych, które skupiają się głównie na branży turystycznej, jest akredytowanych z miliardowymi obrotem (zachodnich) koncernów, które mają tam miejsce, pomimo niewielkiej lub żadnej rzeczywistej lokalnej działalności biznesowej.

Wielonarodowe korporacje są często oskarżane o wykorzystywanie lokalnych przepisów (poprzez „zakupy” najkorzystniejszych warunków). Wiele międzynarodowych korporacji posiadających sklepy na całym świecie płaci podatki tylko w kilku jurysdykcjach. Przenoszenie zysku do korzystniejszych jurysdykcji. Krytyka polega na tym, że (zwykle) więcej biednych krajów nie płaci należnej im części podatków przez te korporacje.

Sieć wymiaru sprawiedliwości podatkowej klasyfikuje różne raje podatkowe, które są wykorzystywane przez korporacje międzynarodowe w celu uniknięcia podatków.
„Raje podatkowe dla przedsiębiorstw sprzyjają także ogólnoświatowemu wyścigowi w dół. Gdy jedna jurysdykcja wprowadza nową lukę podatkową lub zachętę lub obniżkę podatków w celu przyciągnięcia kapitału mobilnego, inne będą próbowały wprowadzić jeszcze bardziej atrakcyjną ofertę, zachęcając innych do przyłączenia się, co skutkuje niestosownym wyścigiem w dół, który stale przesuwa się obciążenie podatkowe z dala od bogatych akcjonariuszy międzynarodowych korporacji, którymi są w większości osoby zamożne, oraz w kierunku grup o niższych dochodach. Dlatego w wielu krajach podatki od przedsiębiorstw spadają, podczas gdy zyski przedsiębiorstw rosną. W wyniku tego wyścigu obniżki podatków i zachęty nie kończą się na zero: stają się ujemne. Nie ma ograniczeń co do apetytu międzynarodowych korporacji na zagarnianie dóbr publicznych i subsydiów opłacanych i zapewnianych przez innych. Ten wyścig na dno nazywa się „konkurencją”, ale jest to zupełnie inna bestia od konkurencji rynkowej, którą znamy, iz powodów podanych powyżej jest zawsze zgubna”. Źródło

Aby uniknąć takich sytuacji i wyścigu na dno. Europa podejmuje zdecydowane działania ustalić politykę opodatkowania przedsiębiorstw wielonarodowych w całej strefie euro. Uniemożliwia to korporacjom zwracanie się przeciwko sobie przeciwko konkurującym rządom w celu przyciągnięcia międzynarodowej korporacji. Pierwszym krokiem w takich przepisach jest ujawnienie przez międzynarodowe korporacje ich obrotów, zarobków i podatków w każdym kraju. Takie wspólne działania pozwolą również strefie euro odeprzeć się od interesów Stanów Zjednoczonych, które chcą, aby jej międzynarodowe korporacje były opodatkowane w jak największym stopniu w Stanach Zjednoczonych.

Holandia, korzystne przepisy podatkowe

Holandia zapewnia korporacjom międzynarodowym atrakcyjny klimat fiskalny. Metody, za pomocą których to robi, są konkurencyjne, ale ponadprzeciętne. nieporównywalne z tradycyjnymi rajami podatkowymi. Od 2024 r. wynosi 19% za 200.000 25.8 euro, a jeśli przekroczy tę kwotę, stawka podatku od osób prawnych wynosi 0%. (w porównaniu do BVI XNUMX%). To nowe rozporządzenie wydaje się być skierowane głównie do mniejszych korporacji, dzięki czemu Holandia może przyciągnąć więcej małych firm.

Holandia oferuje zaawansowane interpretacje podatkowe dla międzynarodowych korporacji, więc inspektor podatkowy omówi z nimi, jak powinni interpretować przepisy. Co jest dozwolone, a co nie. Zamiast zapewniać kontrolę z perspektywy czasu i ryzykować grzywny, Holandia woli mówić z góry. Jasna komunikacja z nowymi firmami, zamiast zapewnienia niepewnej atmosfery.

Holandia będzie walczyć z unikaniem podatków

Holandia będzie współpracować na arenie międzynarodowej w celu ograniczenia uchylania się od opodatkowania. Rząd ogłosił szereg środki zwalczania oszustw podatkowych. Wśród wymienionych działań są:

''I. Od 2021 r. Holandia wprowadzi podatek u źródła od przepływów odsetek i opłat licencyjnych do jurysdykcji o niskich podatkach i w sytuacjach nadużyć. Zapobiega to wykorzystywaniu Holandii do przenoszenia działalności do rajów podatkowych.
II. Rząd chce zaoferować zarówno Holandii, jak i jej partnerom kontraktowym skuteczny zestaw narzędzi przeciwko unikaniu opodatkowania.
III. Przy wdrażaniu pierwszej i drugiej dyrektywy europejskiej mającej na celu zwalczanie unikania opodatkowania (ATAD1 i ATAD2), Holandia pójdzie dalej, niż przewiduje to dyrektywa.
IV. Znaczenie przejrzystości w podejściu do unikania opodatkowania i uchylania się od opodatkowania jest oczywiste. Rząd kontynuuje zatem wysiłki polityczne poprzedniego gabinetu. Rząd wyjaśni przepisy dotyczące odpowiedzialności prawnej prawników i notariuszy. Nałożone na nich kary pieniężne są podawane do wiadomości publicznej. Oznacza to, że ci dostawcy usług finansowych muszą być bardziej odpowiedzialni za struktury, w ramach których doradzają.
V. Aby wzmocnić integralność rynków finansowych, rząd pracuje nad ustawodawstwem mającym na celu utworzenie tzw. rejestru UBO (Ultimate Beneficial Owner). Obowiązujące przepisy dotyczące biur powierniczych również zostaną zaostrzone”.

Znajdź tutaj oryginalne holenderskie stanowisko regulatora w sprawie środków ogłoszonych na 23-02-2018.

Niesprawiedliwe porównywanie Holandii z innymi „rajami podatkowymi”?

Uważamy, że niesprawiedliwe jest zwracanie się do Holandii jako zwykłego raju podatkowego, Holandia słynie z barwnej stolicy Amsterdamu i portu Rotterdam – największego portu w Europie i do niedawna największego portu na świecie. Również Holandia jest bardzo popularna ze względu na sprzyjające otoczenie biznesowe. Holandia ma bogatą historię handlu międzynarodowego, sięgającą XVII wieku i „VOC”, pierwszą publiczną korporację na świecie. Która była prawdopodobnie największą korporacją, jaka kiedykolwiek istniała (skorygowana o inflację).

• Stawka podatków od dochodów przedsiębiorstw w kraju może należeć do najniższych w Europie (15% podatku od osób prawnych), ale stawki podatkowe są wyższe niż raje podatkowe, które zazwyczaj nie pobierają w ogóle podatków.
• Holandia nie oferuje spółek offshore
• Infrastruktura w kraju jest jednym z najlepszych na świecie;
• Holandia ma dobrze prosperującą gospodarkę, nie jest to tylko republika „raju podatkowego”
• Obywatele Holandii mają wysokie wykształcenie
• Holandia ma doskonałą reputację jako kraj handlowy od początku 1600 roku
• Holandia była pierwszym krajem na świecie, który założył spółkę notowaną na giełdzie w 1602, ze spółką East India Trading, w której Holendrzy
• Przedsiębiorcy biznesowi są zawsze mile widziani w Holandii. Kultura jest otwarta na wpływy międzynarodowe, jak to było od setek lat.
• Odsetek Holendrów władających językami obcymi jest dość wysoki. Prawie wszyscy znają angielski, a wielu z nich biegle posługuje się językiem francuskim lub niemieckim;
• Wyniki śledztwa przeprowadzonego przez G. Thortona w ostatnich latach pokazują, że Holandia jest jednym z czołowych krajów na świecie rozpoczynających działalność;
• Holandia przyciąga różne przedsiębiorstwa zagraniczne dzięki swojej stabilnej polityce i ustawodawstwu oraz dobrych stosunkach międzynarodowych.
• Dalsze badania pokazują, że międzynarodowe firmy mają silne zaufanie do Niderlandów, gdy rozpoczynają działalność dzięki środowisku międzynarodowemu i wielokulturowości. W kraju jest wiele międzynarodowych firm zgłaszających pozytywne doświadczenia.

Czy chcesz założyć firmę w Holandii?

Jeśli szukasz stabilnego kraju europejskiego i dobrze prosperującej gospodarki, aby rozwinąć swój biznes, warto rozważyć możliwość założenia oddziału swojej firmy w Holandii. Intercompany Solutions mogą pomóc ci to zrobić. W ostatnich latach pomogliśmy stworzyć ponad 500 firm i oferujemy gwarancję 100% satysfakcji.

Nasi eksperci z zakresu prawa gospodarczego dopilnują, aby każdy aspekt zakładania firmy odbywał się zgodnie ze wszystkimi odpowiednimi przepisami. Możemy Ci pomóc w każdym aspekcie, od założenia firmy po usługi księgowe, aplikację firmowego konta bankowego, usługi obywatelstwa i pobytu oraz usługi prawne.

Podatek od dywidend Holandia jest rodzajem podatku dochodowego od wypłat dywidend na rzecz akcjonariuszy spółek. Holenderskie prawo podatkowe zawiera postanowienia dotyczące stałej stopy dywidendy. W przypadku, gdy firma spełnia określone kryteria, mogą mieć zastosowanie zwolnienia podatkowe. Nasi lokalni agenci mogą udzielić wyczerpujących informacji na temat zgodności podatkowej z jakimkolwiek holenderskim podmiotem.

Maksymalna stawka podatku od dywidend dla Holandii wynosi 25%. Firmy nie są jednak winne dywidend, jeśli spełniają określone wymogi dotyczące zwolnienia z uczestnictwa. To zwolnienie dotyczy zysków kapitałowych i dywidend z akcji o wartości nie mniejszej niż 5%. Jednostki zależne mogą kwalifikować się do zwolnienia z uczestnictwa, jeżeli są aktywne i zdają egzamin podatkowy (za to, że podlegają opodatkowaniu zgodnie z zasadami holenderskimi). Ponadto mniej niż 50% aktywów firmy może być pasywna. Jeżeli spółka zależna spełnia te warunki, jej dochód z dywidend jest zwolniony z podatków.

Holenderskie firmy, które nie kwalifikują się do zwolnienia z uczestnictwa, są obciążone podatkami według zwykłej stawki korporacyjnej w odniesieniu do zysku z akcji. Jeżeli holenderskie spółki zależne podlegają opodatkowaniu podatkiem od osób prawnych, ale nie spełniają wszystkich kryteriów, aby w pełni skorzystać ze zwolnienia, mogą otrzymać specjalny kredyt.

Nasi prawnicy z Holandii mogą dostarczyć szczegółowe informacje na temat przepisów dotyczących dochodów z dywidend.

Holenderskie podatki od osób prawnych

Według krajowych spółek prawa mających siedzibę w kraju są rezydentami i muszą płacić podatki od wszelkich dochodów generowanych na całym świecie. Podmioty niebędące rezydentami prowadzącymi działalność w Niderlandach są opodatkowane tylko w odniesieniu do dochodów uzyskanych lokalnie.

podatek od dochodów korporacyjnych jest pobierana za wszystkie zyski z działalności gospodarczej w Niderlandach, w tym dochody z zagranicznych źródeł, zyski kapitałowe i pasywne dochody.

Holenderski urząd podatkowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim, jest agencją odpowiedzialną za dochody wewnętrzne i podatki. Jeśli potrzebujesz więcej informacji na temat holenderskiego systemu podatkowego, nie wahaj się skontaktować z naszymi lokalnymi prawnikami. Oferujemy kompleksowe usługi w zakresie zgodności podatkowej. Możesz również sprawdzić nasz artykuł na płacenie podatków w Holandii.

Holandia i jej system podatkowy oferują inwestorom międzynarodowym wiele specjalnych korzyści. Opodatkowanie osób prawnych w kraju różni się w zależności od dochodu firm podlegającego opodatkowaniu: istnieją dwie stawki zależne od wysokości dochodu. Nasi lokalni prawnicy są dostępni, aby pomóc Ci w otwarciu firmy i spełnieniu wymagań dotyczących pełnej zgodności z przepisami podatkowymi w Holandii.

Opodatkowanie przedsiębiorstw w Niderlandach

Każda firma zarejestrowana w Holandii jest uznawana za spółkę rezydenta odpowiedzialną za podatki od przedsiębiorstw. Podmioty będące rezydentami zawdzięczają podatki w odniesieniu do dochodu uzyskiwanego na całym świecie, podczas gdy osoby niebędące rezydentami są opodatkowane tylko od zysków osiągniętych w kraju.

Stawka podatku od osób prawnych wynosi 19% do 200 000 EUR rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu i staje się 25.8% dla kwot przekraczających tę wartość. Podatek od osób prawnych jest pobierany od wszelkich zysków generowanych z działalności gospodarczej w Holandii, w tym dochodów z handlu, operacji międzynarodowych, dochodów pasywnych i źródłowych itp. Zasadniczo wszystkie koszty związane z działalnością firmy są odliczane od całkowitego zysku.

Holenderski urząd podatkowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim, jest agencją odpowiedzialną za dochody wewnętrzne i podatki.

Zwolnienia od podatku od przedsiębiorstw Niderlandy

Niektóre elementy dochodu są zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych. Są to dywidendy i zyski kapitałowe uzyskane od poszczególnych spółek zależnych oraz zyski generowane przez zagraniczne firmy. Jest to uregulowane w dyrektywie subsydiarno-wychowawczej.

Lokalne spółki zależne mogą ubiegać się o zwolnienie z holenderskiego podatku dochodowego od osób prawnych, jeżeli są aktywne, a Holenderska firma macierzysta posiada co najmniej 5% odsetek. Te spółki zależne muszą przejść test pokazujący, czy kwalifikują się do zwolnień. Spółka dominująca będzie uprawniona do zwolnienia z uczestnictwa w przypadku, gdy już zostały obciążone rozsądnymi podatkami w kraju, w którym znajduje się spółka zależna. Podobnie, jednostka zależna kwalifikowałaby się do zwolnienia z udziału w przypadku, gdyby aktywa pasywne nie przekraczały 50% sumy aktywów.

Nasi prawnicy w Holandii mogą udzielić ci dodatkowych informacji na temat zwolnień z podatku od osób prawnych i ich stosowania w odniesieniu do Twojego Firma niderlandzka.

Inne cechy opodatkowania osób prawnych

System podatkowy w Holandii oferuje różne ulgi i korzyści. Pewne przydziały budżetowe, na przykład, mają zastosowanie do działań rozwojowych i badawczych. Takie ulgi zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Podobnie firmy działające w dziedzinie eksportu i importu mogą skorzystać ze specjalnego systemu podatkowego dotyczącego tonażu dostępnego dla firm zajmujących się wysyłką.

Osoby fizyczne i korporacyjne, które są zatrudnione lub prowadzą działalność gospodarczą w Holandii, muszą przestrzegać lokalnych wymogów dotyczących opodatkowania. Płacenie podatków w Holandii jest obowiązkowe zarówno dla spółek mających siedzibę w kraju, jak i oddziałów podmiotów międzynarodowych. Substancja odgrywa rolę w statusie podatkowym, adres prowadzenia działalności gospodarczej w Niderlandach musi być zgodny z wymogami dotyczącymi substancji przez organy podatkowe.

Jeśli jesteś przedsiębiorcą, nasi przedstawiciele mogą dostarczyć Państwu szczegółowe informacje na temat lokalnych zasad audytu i księgowości w systemie holenderskim. Możemy również pomóc w rejestracji firmy w Holandii.

Opodatkowanie przedsiębiorstw w Niderlandach

Połączenia opodatkowanie przedsiębiorstw w Holandii opiera się na miejscu zamieszkania. Spółki utworzone lokalnie są uznawane za osoby prawne mieszkańców Holandii, czyli holenderską spółkę z rezydentem. Są zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego od osób prawnych w odniesieniu do dochodów generowanych na całym świecie. Spółki niebędące rezydentami podlegają opodatkowaniu wyłącznie w odniesieniu do dochodów uzyskanych w kraju. Stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 19% dla rocznych zysków do kwoty 200 000 EUR. Dochody przekraczające tę kwotę podlegają opodatkowaniu stawką 25.8%. W nadchodzących latach stawki podatku dochodowego od osób prawnych będą dalej spadać.

W kraju tym nie pobiera się podatków u źródła od należności licencyjnych ani odsetek. Dywidendy nie są opodatkowane na poziomie krajowym; w przeciwnym razie stawka podatku od dywidend wynosi 15%. Holandia podpisała liczne umowy z innymi państwami na całym świecie, aby uniknąć podwójnego opodatkowania i zmniejszyć obciążenia podatkowe przedsiębiorstw.

Inne podatki obowiązujące firmy w Holandii to podatek od przeniesienia własności nieruchomości i podatek VAT (stawka podstawowa 21% i stawka obniżona 6%). Wszystkie podmioty płacą VAT w Holandii potrzebujesz rejestracji.

W przypadku firm holenderskich rok sprawozdawczy zazwyczaj odpowiada harmonogramowi z 12. W roku włączenia można rozważyć krótsze okresy. Podatek dochodowy od osób prawnych jest wypłacany corocznie, do 5 miesięcy po zakończeniu roku obrotowego.

Holenderski urząd skarbowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim to agencja odpowiedzialna za wewnętrzne dochody i podatki.

Osobiste opodatkowanie w Holandii

Holenderscy mieszkańcy są opodatkowani w odniesieniu do swoich dochodów na całym świecie; nierezydenci płacą podatki tylko od dochodów generowanych lokalnie. Zasada opodatkowania osób fizycznych postępuje stopniowo w trzech sekcjach: sekcja 1 dotyczy dochodów z mieszkania, zatrudnienia lub przedsiębiorstw; sekcja 2 dotyczy dochodów z istotnego zainteresowania; sekcja 3 dotyczy inwestycji i oszczędności.

Osoby fizyczne są zobowiązane do przestrzegania roku opodatkowania i złożyć wszelkie zobowiązania przed pierwszym kwietnia następnego roku. Opóźnienie / brak płatności podlega karze.

Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji na temat podatków i wymagań podatkowych, skontaktuj się z naszymi przedstawicielami w Holandii.