Gdyby zapytać zwykłego Joe na ulicach w Holandii, prawdopodobnie nie określiłby Holandii jako „raju podatkowego”. Jednak dla niektórych firm Holandia była uważana za raj podatkowy.

System podatkowy w Holandii koncentruje się na przyciąganiu kapitału zagranicznego, a świetnym sposobem na to jest oferowanie ulg podatkowych i dotacji. Holandia ma na przykład umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami. Jednym z największych przełomów dla wielu firm jest fakt, że przychodzące opłaty licencyjne są w Holandii nieopodatkowane. Holandia reaguje obecnie na krytykę, wprowadzając szereg nowych przepisów w celu zwalczania unikania podatków.

Czym dokładnie jest raj podatkowy?

Zanim przejdziemy do tego bardziej, ważne jest, aby wiedzieć, co dokładnie jest rajem podatkowym. Randa podatkowa to kraj, który oferuje zagranicznym firmom (a także osobom fizycznym) minimalne zobowiązanie podatkowe w stabilnym otoczeniu. Niewielkie lub żadne informacje finansowe na temat tej odpowiedzialności będą przekazywane władzom zagranicznym.

Firmy nie muszą działać poza rajem podatkowym, aby korzystać z lokalnych zasad. Oznacza to, że firma może zostać założona w kraju, w którym podatki są wysokie, ale wybiera płacenie podatków w kraju o bardzo niskich (lub nawet zerowych) stawkach podatkowych. Zwłaszcza wielu międzynarodowych korporacji szuka rajów podatkowych, ponieważ pomaga im to w zwiększeniu zysków. Wiele amerykańskich firm to bardzo dobrze znane przykłady.

Zazwyczaj są one wymieniane w związku ze stosowaniem różnych jurysdykcji o niskich podatkach, takich jak BVI (Brytyjskie Wyspy Dziewicze), Hongkong, Panama. Wzmianki o tych praktykach są ostatnio dość dobrze znane, np. w „Panama Papers”, i są również opisane w starszych artykułach, takich jak Rovnickwriting „Słoneczny piasek i mnóstwo pieniędzy”. To ostatnie odnosi się do tego, jak wiele krajów tropikalnych, które skupiają się głównie na branży turystycznej, jest akredytowanych z miliardowymi obrotem (zachodnich) koncernów, które mają tam miejsce, pomimo niewielkiej lub żadnej rzeczywistej lokalnej działalności biznesowej.

Wielonarodowe korporacje są często oskarżane o wykorzystywanie lokalnych przepisów (poprzez „zakupy” najkorzystniejszych warunków). Wiele międzynarodowych korporacji posiadających sklepy na całym świecie płaci podatki tylko w kilku jurysdykcjach. Przenoszenie zysku do korzystniejszych jurysdykcji. Krytyka polega na tym, że (zwykle) więcej biednych krajów nie płaci należnej im części podatków przez te korporacje.

Sieć wymiaru sprawiedliwości podatkowej klasyfikuje różne raje podatkowe, które są wykorzystywane przez korporacje międzynarodowe w celu uniknięcia podatków.
„Raje podatkowe dla przedsiębiorstw sprzyjają także ogólnoświatowemu wyścigowi w dół. Gdy jedna jurysdykcja wprowadza nową lukę podatkową lub zachętę lub obniżkę podatków w celu przyciągnięcia kapitału mobilnego, inne będą próbowały wprowadzić jeszcze bardziej atrakcyjną ofertę, zachęcając innych do przyłączenia się, co skutkuje niestosownym wyścigiem w dół, który stale przesuwa się obciążenie podatkowe z dala od bogatych akcjonariuszy międzynarodowych korporacji, którymi są w większości osoby zamożne, oraz w kierunku grup o niższych dochodach. Dlatego w wielu krajach podatki od przedsiębiorstw spadają, podczas gdy zyski przedsiębiorstw rosną. W wyniku tego wyścigu obniżki podatków i zachęty nie kończą się na zero: stają się ujemne. Nie ma ograniczeń co do apetytu międzynarodowych korporacji na zagarnianie dóbr publicznych i subsydiów opłacanych i zapewnianych przez innych. Ten wyścig na dno nazywa się „konkurencją”, ale jest to zupełnie inna bestia od konkurencji rynkowej, którą znamy, iz powodów podanych powyżej jest zawsze zgubna”. Źródło

Aby uniknąć takich sytuacji i wyścigu na dno. Europa podejmuje zdecydowane działania ustalić politykę opodatkowania przedsiębiorstw wielonarodowych w całej strefie euro. Uniemożliwia to korporacjom zwracanie się przeciwko sobie przeciwko konkurującym rządom w celu przyciągnięcia międzynarodowej korporacji. Pierwszym krokiem w takich przepisach jest ujawnienie przez międzynarodowe korporacje ich obrotów, zarobków i podatków w każdym kraju. Takie wspólne działania pozwolą również strefie euro odeprzeć się od interesów Stanów Zjednoczonych, które chcą, aby jej międzynarodowe korporacje były opodatkowane w jak największym stopniu w Stanach Zjednoczonych.

Holandia, korzystne przepisy podatkowe

Holandia zapewnia korporacjom międzynarodowym atrakcyjny klimat fiskalny. Metody, za pomocą których to robi, są konkurencyjne, ale ponadprzeciętne. nieporównywalne z tradycyjnymi rajami podatkowymi. Od 2024 r. wynosi 19% za 200.000 25.8 euro, a jeśli przekroczy tę kwotę, stawka podatku od osób prawnych wynosi 0%. (w porównaniu do BVI XNUMX%). To nowe rozporządzenie wydaje się być skierowane głównie do mniejszych korporacji, dzięki czemu Holandia może przyciągnąć więcej małych firm.

Holandia oferuje zaawansowane interpretacje podatkowe dla międzynarodowych korporacji, więc inspektor podatkowy omówi z nimi, jak powinni interpretować przepisy. Co jest dozwolone, a co nie. Zamiast zapewniać kontrolę z perspektywy czasu i ryzykować grzywny, Holandia woli mówić z góry. Jasna komunikacja z nowymi firmami, zamiast zapewnienia niepewnej atmosfery.

Holandia będzie walczyć z unikaniem podatków

Holandia będzie współpracować na arenie międzynarodowej w celu ograniczenia uchylania się od opodatkowania. Rząd ogłosił szereg środki zwalczania oszustw podatkowych. Wśród wymienionych działań są:

''I. Od 2021 r. Holandia wprowadzi podatek u źródła od przepływów odsetek i opłat licencyjnych do jurysdykcji o niskich podatkach i w sytuacjach nadużyć. Zapobiega to wykorzystywaniu Holandii do przenoszenia działalności do rajów podatkowych.
II. Rząd chce zaoferować zarówno Holandii, jak i jej partnerom kontraktowym skuteczny zestaw narzędzi przeciwko unikaniu opodatkowania.
III. Przy wdrażaniu pierwszej i drugiej dyrektywy europejskiej mającej na celu zwalczanie unikania opodatkowania (ATAD1 i ATAD2), Holandia pójdzie dalej, niż przewiduje to dyrektywa.
IV. Znaczenie przejrzystości w podejściu do unikania opodatkowania i uchylania się od opodatkowania jest oczywiste. Rząd kontynuuje zatem wysiłki polityczne poprzedniego gabinetu. Rząd wyjaśni przepisy dotyczące odpowiedzialności prawnej prawników i notariuszy. Nałożone na nich kary pieniężne są podawane do wiadomości publicznej. Oznacza to, że ci dostawcy usług finansowych muszą być bardziej odpowiedzialni za struktury, w ramach których doradzają.
V. Aby wzmocnić integralność rynków finansowych, rząd pracuje nad ustawodawstwem mającym na celu utworzenie tzw. rejestru UBO (Ultimate Beneficial Owner). Obowiązujące przepisy dotyczące biur powierniczych również zostaną zaostrzone”.

Znajdź tutaj oryginalne holenderskie stanowisko regulatora w sprawie środków ogłoszonych na 23-02-2018.

Niesprawiedliwe porównywanie Holandii z innymi „rajami podatkowymi”?

Uważamy, że niesprawiedliwe jest zwracanie się do Holandii jako zwykłego raju podatkowego, Holandia słynie z barwnej stolicy Amsterdamu i portu Rotterdam – największego portu w Europie i do niedawna największego portu na świecie. Również Holandia jest bardzo popularna ze względu na sprzyjające otoczenie biznesowe. Holandia ma bogatą historię handlu międzynarodowego, sięgającą XVII wieku i „VOC”, pierwszą publiczną korporację na świecie. Która była prawdopodobnie największą korporacją, jaka kiedykolwiek istniała (skorygowana o inflację).

• Stawka podatków od dochodów przedsiębiorstw w kraju może należeć do najniższych w Europie (15% podatku od osób prawnych), ale stawki podatkowe są wyższe niż raje podatkowe, które zazwyczaj nie pobierają w ogóle podatków.
• Holandia nie oferuje spółek offshore
• Infrastruktura w kraju jest jednym z najlepszych na świecie;
• Holandia ma dobrze prosperującą gospodarkę, nie jest to tylko republika „raju podatkowego”
• Obywatele Holandii mają wysokie wykształcenie
• Holandia ma doskonałą reputację jako kraj handlowy od początku 1600 roku
• Holandia była pierwszym krajem na świecie, który założył spółkę notowaną na giełdzie w 1602, ze spółką East India Trading, w której Holendrzy
• Przedsiębiorcy biznesowi są zawsze mile widziani w Holandii. Kultura jest otwarta na wpływy międzynarodowe, jak to było od setek lat.
• Odsetek Holendrów władających językami obcymi jest dość wysoki. Prawie wszyscy znają angielski, a wielu z nich biegle posługuje się językiem francuskim lub niemieckim;
• Wyniki śledztwa przeprowadzonego przez G. Thortona w ostatnich latach pokazują, że Holandia jest jednym z czołowych krajów na świecie rozpoczynających działalność;
• Holandia przyciąga różne przedsiębiorstwa zagraniczne dzięki swojej stabilnej polityce i ustawodawstwu oraz dobrych stosunkach międzynarodowych.
• Dalsze badania pokazują, że międzynarodowe firmy mają silne zaufanie do Niderlandów, gdy rozpoczynają działalność dzięki środowisku międzynarodowemu i wielokulturowości. W kraju jest wiele międzynarodowych firm zgłaszających pozytywne doświadczenia.

Czy chcesz założyć firmę w Holandii?

Jeśli szukasz stabilnego kraju europejskiego i dobrze prosperującej gospodarki, aby rozwinąć swój biznes, warto rozważyć możliwość założenia oddziału swojej firmy w Holandii. Intercompany Solutions mogą pomóc ci to zrobić. W ostatnich latach pomogliśmy stworzyć ponad 500 firm i oferujemy gwarancję 100% satysfakcji.

Nasi eksperci z zakresu prawa gospodarczego dopilnują, aby każdy aspekt zakładania firmy odbywał się zgodnie ze wszystkimi odpowiednimi przepisami. Możemy Ci pomóc w każdym aspekcie, od założenia firmy po usługi księgowe, aplikację firmowego konta bankowego, usługi obywatelstwa i pobytu oraz usługi prawne.

Podatek od dywidend Holandia jest rodzajem podatku dochodowego od wypłat dywidend na rzecz akcjonariuszy spółek. Holenderskie prawo podatkowe zawiera postanowienia dotyczące stałej stopy dywidendy. W przypadku, gdy firma spełnia określone kryteria, mogą mieć zastosowanie zwolnienia podatkowe. Nasi lokalni agenci mogą udzielić wyczerpujących informacji na temat zgodności podatkowej z jakimkolwiek holenderskim podmiotem.

Maksymalna stawka podatku od dywidend dla Holandii wynosi 25%. Firmy nie są jednak winne dywidend, jeśli spełniają określone wymogi dotyczące zwolnienia z uczestnictwa. To zwolnienie dotyczy zysków kapitałowych i dywidend z akcji o wartości nie mniejszej niż 5%. Jednostki zależne mogą kwalifikować się do zwolnienia z uczestnictwa, jeżeli są aktywne i zdają egzamin podatkowy (za to, że podlegają opodatkowaniu zgodnie z zasadami holenderskimi). Ponadto mniej niż 50% aktywów firmy może być pasywna. Jeżeli spółka zależna spełnia te warunki, jej dochód z dywidend jest zwolniony z podatków.

Holenderskie firmy, które nie kwalifikują się do zwolnienia z uczestnictwa, są obciążone podatkami według zwykłej stawki korporacyjnej w odniesieniu do zysku z akcji. Jeżeli holenderskie spółki zależne podlegają opodatkowaniu podatkiem od osób prawnych, ale nie spełniają wszystkich kryteriów, aby w pełni skorzystać ze zwolnienia, mogą otrzymać specjalny kredyt.

Nasi prawnicy z Holandii mogą dostarczyć szczegółowe informacje na temat przepisów dotyczących dochodów z dywidend.

Holenderskie podatki od osób prawnych

Według krajowych spółek prawa mających siedzibę w kraju są rezydentami i muszą płacić podatki od wszelkich dochodów generowanych na całym świecie. Podmioty niebędące rezydentami prowadzącymi działalność w Niderlandach są opodatkowane tylko w odniesieniu do dochodów uzyskanych lokalnie.

podatek od dochodów korporacyjnych jest pobierana za wszystkie zyski z działalności gospodarczej w Niderlandach, w tym dochody z zagranicznych źródeł, zyski kapitałowe i pasywne dochody.

Holenderski urząd podatkowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim, jest agencją odpowiedzialną za dochody wewnętrzne i podatki. Jeśli potrzebujesz więcej informacji na temat holenderskiego systemu podatkowego, nie wahaj się skontaktować z naszymi lokalnymi prawnikami. Oferujemy kompleksowe usługi w zakresie zgodności podatkowej. Możesz również sprawdzić nasz artykuł na płacenie podatków w Holandii.

Holandia i jej system podatkowy oferują inwestorom międzynarodowym wiele specjalnych korzyści. Opodatkowanie osób prawnych w kraju różni się w zależności od dochodu firm podlegającego opodatkowaniu: istnieją dwie stawki zależne od wysokości dochodu. Nasi lokalni prawnicy są dostępni, aby pomóc Ci w otwarciu firmy i spełnieniu wymagań dotyczących pełnej zgodności z przepisami podatkowymi w Holandii.

Opodatkowanie przedsiębiorstw w Niderlandach

Każda firma zarejestrowana w Holandii jest uznawana za spółkę rezydenta odpowiedzialną za podatki od przedsiębiorstw. Podmioty będące rezydentami zawdzięczają podatki w odniesieniu do dochodu uzyskiwanego na całym świecie, podczas gdy osoby niebędące rezydentami są opodatkowane tylko od zysków osiągniętych w kraju.

Stawka podatku od osób prawnych wynosi 19% do 200 000 EUR rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu i staje się 25.8% dla kwot przekraczających tę wartość. Podatek od osób prawnych jest pobierany od wszelkich zysków generowanych z działalności gospodarczej w Holandii, w tym dochodów z handlu, operacji międzynarodowych, dochodów pasywnych i źródłowych itp. Zasadniczo wszystkie koszty związane z działalnością firmy są odliczane od całkowitego zysku.

Holenderski urząd podatkowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim, jest agencją odpowiedzialną za dochody wewnętrzne i podatki.

Zwolnienia od podatku od przedsiębiorstw Niderlandy

Niektóre elementy dochodu są zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych. Są to dywidendy i zyski kapitałowe uzyskane od poszczególnych spółek zależnych oraz zyski generowane przez zagraniczne firmy. Jest to uregulowane w dyrektywie subsydiarno-wychowawczej.

Lokalne spółki zależne mogą ubiegać się o zwolnienie z holenderskiego podatku dochodowego od osób prawnych, jeżeli są aktywne, a Holenderska firma macierzysta posiada co najmniej 5% odsetek. Te spółki zależne muszą przejść test pokazujący, czy kwalifikują się do zwolnień. Spółka dominująca będzie uprawniona do zwolnienia z uczestnictwa w przypadku, gdy już zostały obciążone rozsądnymi podatkami w kraju, w którym znajduje się spółka zależna. Podobnie, jednostka zależna kwalifikowałaby się do zwolnienia z udziału w przypadku, gdyby aktywa pasywne nie przekraczały 50% sumy aktywów.

Nasi prawnicy w Holandii mogą udzielić ci dodatkowych informacji na temat zwolnień z podatku od osób prawnych i ich stosowania w odniesieniu do Twojego Firma niderlandzka.

Inne cechy opodatkowania osób prawnych

System podatkowy w Holandii oferuje różne ulgi i korzyści. Pewne przydziały budżetowe, na przykład, mają zastosowanie do działań rozwojowych i badawczych. Takie ulgi zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Podobnie firmy działające w dziedzinie eksportu i importu mogą skorzystać ze specjalnego systemu podatkowego dotyczącego tonażu dostępnego dla firm zajmujących się wysyłką.

Osoby fizyczne i korporacyjne, które są zatrudnione lub prowadzą działalność gospodarczą w Holandii, muszą przestrzegać lokalnych wymogów dotyczących opodatkowania. Płacenie podatków w Holandii jest obowiązkowe zarówno dla spółek mających siedzibę w kraju, jak i oddziałów podmiotów międzynarodowych. Substancja odgrywa rolę w statusie podatkowym, adres prowadzenia działalności gospodarczej w Niderlandach musi być zgodny z wymogami dotyczącymi substancji przez organy podatkowe.

Jeśli jesteś przedsiębiorcą, nasi przedstawiciele mogą dostarczyć Państwu szczegółowe informacje na temat lokalnych zasad audytu i księgowości w systemie holenderskim. Możemy również pomóc w rejestracji firmy w Holandii.

Opodatkowanie przedsiębiorstw w Niderlandach

Połączenia opodatkowanie przedsiębiorstw w Holandii opiera się na miejscu zamieszkania. Spółki utworzone lokalnie są uznawane za osoby prawne mieszkańców Holandii, czyli holenderską spółkę z rezydentem. Są zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego od osób prawnych w odniesieniu do dochodów generowanych na całym świecie. Spółki niebędące rezydentami podlegają opodatkowaniu wyłącznie w odniesieniu do dochodów uzyskanych w kraju. Stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 19% dla rocznych zysków do kwoty 200 000 EUR. Dochody przekraczające tę kwotę podlegają opodatkowaniu stawką 25.8%. W nadchodzących latach stawki podatku dochodowego od osób prawnych będą dalej spadać.

W kraju tym nie pobiera się podatków u źródła od należności licencyjnych ani odsetek. Dywidendy nie są opodatkowane na poziomie krajowym; w przeciwnym razie stawka podatku od dywidend wynosi 15%. Holandia podpisała liczne umowy z innymi państwami na całym świecie, aby uniknąć podwójnego opodatkowania i zmniejszyć obciążenia podatkowe przedsiębiorstw.

Inne podatki obowiązujące firmy w Holandii to podatek od przeniesienia własności nieruchomości i podatek VAT (stawka podstawowa 21% i stawka obniżona 6%). Wszystkie podmioty płacą VAT w Holandii potrzebujesz rejestracji.

W przypadku firm holenderskich rok sprawozdawczy zazwyczaj odpowiada harmonogramowi z 12. W roku włączenia można rozważyć krótsze okresy. Podatek dochodowy od osób prawnych jest wypłacany corocznie, do 5 miesięcy po zakończeniu roku obrotowego.

Holenderski urząd skarbowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim to agencja odpowiedzialna za wewnętrzne dochody i podatki.

Osobiste opodatkowanie w Holandii

Holenderscy mieszkańcy są opodatkowani w odniesieniu do swoich dochodów na całym świecie; nierezydenci płacą podatki tylko od dochodów generowanych lokalnie. Zasada opodatkowania osób fizycznych postępuje stopniowo w trzech sekcjach: sekcja 1 dotyczy dochodów z mieszkania, zatrudnienia lub przedsiębiorstw; sekcja 2 dotyczy dochodów z istotnego zainteresowania; sekcja 3 dotyczy inwestycji i oszczędności.

Osoby fizyczne są zobowiązane do przestrzegania roku opodatkowania i złożyć wszelkie zobowiązania przed pierwszym kwietnia następnego roku. Opóźnienie / brak płatności podlega karze.

Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji na temat podatków i wymagań podatkowych, skontaktuj się z naszymi przedstawicielami w Holandii.

VAT W HOLANDII

Holandia stosuje system podatku od wartości dodanej (VAT), który w języku niderlandzkim nazywa się Belasting toegevoegde waarde (BTW). System ten jest bardzo podobny do systemu stosowanego w innych krajach Unii Europejskiej. Nie wszystkie transakcje podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT, ale w Holandii bardzo często pobiera się ten podatek od wartości dodanej. Standardowa stawka podatkowa wynosi 21%, a stawka ta jest pobierana od (prawie) wszystkich towarów i usług przez firmy w Holandii.

Jeśli produkty są importowane spoza UE, może obowiązywać również ta stawka VAT. Holandia stosuje również specjalną niższą stawkę podatkową. Wskaźnik ten przez wiele lat wynosił 6% i dotyczy określonych towarów i usług, np. artykułów spożywczych, medycyny, sztuki, antyków, książek, wstępu do muzeów, ogrodów zoologicznych, teatrów i sportu. Od 9 r. stawka ta została zwiększona do 2019%.

Podatek od wartości dodanej (VAT) jest szeroko stosowanym podatkiem konsumpcyjnym, z którego korzystają wszystkie kraje UE, w tym Holandia. Jako podatek konsumpcyjny ciężar spłaty jest przenoszony na końcowego konsumenta towarów lub usług. Podczas gdy wszystkie kraje UE stosują podatek VAT, każde państwo członkowskie może podejmować decyzje dotyczące podatków i stawek. VAT w Niderlandach jest uważany za podatek pośredni, ponieważ jest on najpierw płacony sprzedawcy towarów lub usług. Sprzedawca następnie płaci podatek organom skarbowym.

Więcej informacji na temat holenderskiej stawki VAT

Stawka podatku od wartości dodanej w Holandii jest raczej prosta. Istnieją jednak wyjątki, które mogą utrudnić zrozumienie każdego najmniejszego szczegółu. Jeśli chcesz mieć pewność, że robisz wszystko dobrze, najlepiej zatrudnić konsultanta, który poprowadzi Cię przez cały proces. Intercompany Solutions na przykład. Pomożemy założyć Twój biznes w Holandii. Dostarczamy rozwiązania korporacyjne dla inwestorów i firm na całym świecie oraz obsługujemy międzynarodowych klientów zainteresowanych tworzeniem spółek i usługami korporacyjnymi. Pomagamy przedsiębiorcom we wszystkich aspektach zakładania ich firmy. Przeczytaj więcej o zakładaniu firmy w Holandii.

Różne stawki VAT w Holandii

Holandia ma kilka stawek VAT oraz listę towarów i usług zwolnionych z podatku VAT. Główna, ogólna stawka podatku VAT w Holandii wynosi 21% i tak jest od 2012 roku. Stawka ta dotyczy większości towarów i usług.

Istnieje specjalna stawka podatku VAT w wysokości 9%, która dotyczy podsekcji towarów uważanych za niezbędne. Towary obejmują żywność i napoje (ale nie alkohol), zwierzęta gospodarskie przeznaczone do celów rolniczych, artykuły pierwszej potrzeby (takie jak leki na receptę), większość materiałów do czytania oraz nasiona do użytku w rolnictwie i ogrodnictwie. Materiały zakupione do remontu domu są czasami opodatkowane według tej stawki, w zależności od wieku domu. Istnieje również kilka usług, które są opodatkowane tą niższą stawką 6%. Wśród nich są usługi fryzjerskie, domy do wynajęcia na wakacje, występy publiczne, które są uważane za artystyczne (sztuki i występy muzyczne) oraz większość usług transportowych.

Do artykułów, które nie są spożywane w Holandii, stosuje się zerową stawkę VAT. Jeśli są wysyłane do UE i konsumowane poza nią, podatek VAT nie zostanie naliczony. Podobnie, jeżeli towary są nabywane przez podmiot prawny w innym kraju UE, wówczas podmiot ten jest odpowiedzialny za naliczanie podatku VAT konsumentowi końcowemu w kraju, w którym istnieje. Jeśli jednak towar zostanie wysłany do konsumenta końcowego w innym kraju UE, musisz naliczyć podatek VAT w Holandii.

Zwolnienia z VAT w Holandii

Holandia ma również szereg wyjątków; są wśród nich widoczne eksporty. Są one oceniane na zero. W przypadku zwolnienia z podatku VAT nie musisz płacić podatku, nie możesz go również odliczyć. Istnieje lista usług, które są całkowicie zwolnione z podatku VAT w Holandii. Będąc zwolnionym, państwo nie pobiera od nich żadnego podatku. Zwolnienia te obejmują usługi medyczne świadczone przez lekarza lub pielęgniarkę, usługi bankowe, porady i usługi ubezpieczeniowe, usługi opieki nad dziećmi oraz usługi edukacyjne.

Usługi dziennikarskie są również zwolnione z podatku VAT, ale tylko wtedy, gdy usługa świadczona przez dziennikarza jest uznana za własność intelektualną i dotyczy wyłącznie oryginalnych pomysłów dziennikarza. Ustalenie, co jest, a co nie jest zwolnione z podatku VAT, może być trudne i sugeruje się, aby zawsze porozmawiać z lokalnym doradcą w celu ustalenia konkretnego statusu VAT. Nie ma możliwości ubiegania się o zwrot podatku VAT naliczonego od kosztów i inwestycji związanych z towarami i usługami objętymi zwolnieniami z podatku VAT. Towary i usługi zwolnione z podatku VAT to: wynajem lub sprzedaż nieruchomości (pod warunkiem, że budynek ma więcej niż 2 lata), usługi zdrowotne, opieka nad dziećmi, usługi opiekuńcze i opieka domowa i inne podobne tematy.

Czy są jakieś inne zwolnienia podatkowe w Holandii?

To nie jedyne zwolnienia podatkowe w Holandii. Inne zwolnienia podatkowe to organizacje sportowe i kluby sportowe, usługi świadczone przez instytucje społeczno-kulturalne, usługi finansowe i ubezpieczenia, usługi świadczone przez kompozytorów, pisarzy i dziennikarzy, działalność edukacyjna i fundraisingowa. Istnieje również program rolniczy, który dotyczy rolników i hodowców zwierząt gospodarskich, leśników i ogrodników. Wszystkie towary i usługi świadczone przez tych przedsiębiorców są również zwolnione z podatku VAT. Program ten nazywa się „Landbouwregeling”. O wszystkie inne zwolnienia podatkowe w Holandii można zwrócić się do holenderskiego urzędu skarbowego.

Zakupy wolne od podatków

Tematem, który wymaga szczególnej uwagi, są zakupy bezcłowe. Jeśli chcesz oferować towary klientom, którzy chcą robić zakupy bez podatku, musisz podjąć dodatkowe środki i środki ostrożności. Na przykład będziesz musiał sprawdzić ich dowód osobisty lub paszport, aby upewnić się, że ci klienci mieszkają poza UE. Kolejnym wymogiem jest to, aby sprzedawane przez Ciebie towary opuściły UE wraz z klientem. W przypadkach, w których naliczasz podatek VAT, możesz zwrócić się do klienta na późniejszym etapie. Możesz to osiągnąć, dostarczając klientowi fakturę, która zawiera również numer identyfikacyjny klienta. Będą musieli mieć ten dokument podpisany przez organy celne do eksportu. Po podpisaniu faktury mogą odesłać ją do Ciebie, a Ty możesz zwrócić zapłacony podatek VAT.

Stawka VAT dla zagranicznych przedsiębiorców

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Holandii, ale Twoja firma ma siedzibę poza Holandią, będziesz musiał poradzić sobie z holenderskimi przepisami. Jeśli świadczona usługa lub produkt jest dostarczany w Holandii, zazwyczaj musisz zapłacić tutaj podatek VAT. Jednak w rzeczywistości podatek jest często odwrócony na osobę, która otrzymuje usługę lub produkt. Jeśli nie ma takiej możliwości, musisz zapłacić podatek VAT w Holandii. Odwrotne naliczanie podatku VAT jest możliwe, jeśli klient jest przedsiębiorcą lub osobą prawną z siedzibą w Holandii. W takim przypadku możesz wykluczyć podatek z faktury i podać „odwrócony podatek VAT”. Możesz odliczyć naliczony podatek od wszelkich kosztów związanych z tą transakcją.

Rejestracja podatku VAT w Holandii

Jeśli firma dostarcza wszelkie towary i usługi do konsumpcji w Niderlandach lub UE, musi zarejestrować się podatek VAT. Po zarejestrowaniu musisz złożyć roczne deklaracje VAT i dokonywać regularnych płatności w usłudze dochodowej VAT, którą otrzymałeś. Te zgłoszenia VAT można teraz dokonać drogą elektroniczną. Płatności mogą być dokonywane co miesiąc lub kwartalnie. Niektóre mniejsze firmy, które zbierają bardzo niewielki podatek VAT, mogą płacić rocznie rocznie, zamiast płacić regularnie przez cały rok. Powinieneś skonsultować się z doradcą, aby ustalić, czy płatności VAT są na tyle niskie, aby kwalifikować się do jednorocznej płatności rocznej.

Skontaktuj się z naszym holenderskim doradcą, aby uzyskać więcej informacji na temat kwestii związanych z podatkiem VAT w Holandii. Możemy doradzić Ci w zakresie zwolnień podatkowych i tego, co musisz zrobić, aby się do nich zakwalifikować. Możemy również pomóc w złożeniu rocznych zeznań podatkowych i pomóc w zarejestrowaniu firmy jako płatnika podatku VAT w Holandii.