Podatek od dywidend Holandia jest rodzajem podatku dochodowego od wypłat dywidend na rzecz akcjonariuszy spółek. Holenderskie prawo podatkowe zawiera postanowienia dotyczące stałej stopy dywidendy. W przypadku, gdy firma spełnia określone kryteria, mogą mieć zastosowanie zwolnienia podatkowe. Nasi lokalni agenci mogą udzielić wyczerpujących informacji na temat zgodności podatkowej z jakimkolwiek holenderskim podmiotem.
Maksymalna stawka podatku od dywidend dla Holandii wynosi 25%. Firmy nie są jednak winne dywidend, jeśli spełniają określone wymogi dotyczące zwolnienia z uczestnictwa. To zwolnienie dotyczy zysków kapitałowych i dywidend z akcji o wartości nie mniejszej niż 5%. Jednostki zależne mogą kwalifikować się do zwolnienia z uczestnictwa, jeżeli są aktywne i zdają egzamin podatkowy (za to, że podlegają opodatkowaniu zgodnie z zasadami holenderskimi). Ponadto mniej niż 50% aktywów firmy może być pasywna. Jeżeli spółka zależna spełnia te warunki, jej dochód z dywidend jest zwolniony z podatków.
Holenderskie firmy, które nie kwalifikują się do zwolnienia z uczestnictwa, są obciążone podatkami według zwykłej stawki korporacyjnej w odniesieniu do zysku z akcji. Jeżeli holenderskie spółki zależne podlegają opodatkowaniu podatkiem od osób prawnych, ale nie spełniają wszystkich kryteriów, aby w pełni skorzystać ze zwolnienia, mogą otrzymać specjalny kredyt.
Nasi prawnicy z Holandii mogą dostarczyć szczegółowe informacje na temat przepisów dotyczących dochodów z dywidend.
Holenderskie podatki od osób prawnych
Według krajowych spółek prawa mających siedzibę w kraju są rezydentami i muszą płacić podatki od wszelkich dochodów generowanych na całym świecie. Podmioty niebędące rezydentami prowadzącymi działalność w Niderlandach są opodatkowane tylko w odniesieniu do dochodów uzyskanych lokalnie.
podatek od dochodów korporacyjnych jest pobierana za wszystkie zyski z działalności gospodarczej w Niderlandach, w tym dochody z zagranicznych źródeł, zyski kapitałowe i pasywne dochody.
Holenderski urząd podatkowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim, jest agencją odpowiedzialną za dochody wewnętrzne i podatki. Jeśli potrzebujesz więcej informacji na temat holenderskiego systemu podatkowego, nie wahaj się skontaktować z naszymi lokalnymi prawnikami. Oferujemy kompleksowe usługi w zakresie zgodności podatkowej. Możesz również sprawdzić nasz artykuł na płacenie podatków w Holandii.
Holandia i jej system podatkowy oferują inwestorom międzynarodowym wiele specjalnych korzyści. Opodatkowanie osób prawnych w kraju różni się w zależności od dochodu firm podlegającego opodatkowaniu: istnieją dwie stawki zależne od wysokości dochodu. Nasi lokalni prawnicy są dostępni, aby pomóc Ci w otwarciu firmy i spełnieniu wymagań dotyczących pełnej zgodności z przepisami podatkowymi w Holandii.
Opodatkowanie przedsiębiorstw w Niderlandach
Każda firma zarejestrowana w Holandii jest uznawana za spółkę rezydenta odpowiedzialną za podatki od przedsiębiorstw. Podmioty będące rezydentami zawdzięczają podatki w odniesieniu do dochodu uzyskiwanego na całym świecie, podczas gdy osoby niebędące rezydentami są opodatkowane tylko od zysków osiągniętych w kraju.
Stawka podatku od osób prawnych wynosi 19% do 200 000 EUR rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu i staje się 25.8% dla kwot przekraczających tę wartość. Podatek od osób prawnych jest pobierany od wszelkich zysków generowanych z działalności gospodarczej w Holandii, w tym dochodów z handlu, operacji międzynarodowych, dochodów pasywnych i źródłowych itp. Zasadniczo wszystkie koszty związane z działalnością firmy są odliczane od całkowitego zysku.
Holenderski urząd podatkowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim, jest agencją odpowiedzialną za dochody wewnętrzne i podatki.
Zwolnienia od podatku od przedsiębiorstw Niderlandy
Niektóre elementy dochodu są zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych. Są to dywidendy i zyski kapitałowe uzyskane od poszczególnych spółek zależnych oraz zyski generowane przez zagraniczne firmy. Jest to uregulowane w dyrektywie subsydiarno-wychowawczej.
Lokalne spółki zależne mogą ubiegać się o zwolnienie z holenderskiego podatku dochodowego od osób prawnych, jeżeli są aktywne, a Holenderska firma macierzysta posiada co najmniej 5% odsetek. Te spółki zależne muszą przejść test pokazujący, czy kwalifikują się do zwolnień. Spółka dominująca będzie uprawniona do zwolnienia z uczestnictwa w przypadku, gdy już zostały obciążone rozsądnymi podatkami w kraju, w którym znajduje się spółka zależna. Podobnie, jednostka zależna kwalifikowałaby się do zwolnienia z udziału w przypadku, gdyby aktywa pasywne nie przekraczały 50% sumy aktywów.
Nasi prawnicy w Holandii mogą udzielić ci dodatkowych informacji na temat zwolnień z podatku od osób prawnych i ich stosowania w odniesieniu do Twojego Firma niderlandzka.
Inne cechy opodatkowania osób prawnych
System podatkowy w Holandii oferuje różne ulgi i korzyści. Pewne przydziały budżetowe, na przykład, mają zastosowanie do działań rozwojowych i badawczych. Takie ulgi zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Podobnie firmy działające w dziedzinie eksportu i importu mogą skorzystać ze specjalnego systemu podatkowego dotyczącego tonażu dostępnego dla firm zajmujących się wysyłką.
Właściciele firm w Holandii, w tym nierezydenci i imigranci, muszą otworzyć holenderski rachunek bankowy, aby zarządzać swoimi dochodami i uzyskać dostęp do różnych usług bankowych.
Wiele banków niderlandzkich otwiera konta firmowe i osobiste. Pakiety serwisowe mogą obejmować korzyści płynące z bankowości mobilnej i internetowej, dodatkowych funkcji i doradztwa bankowego.
Otwarcie konta bankowego w Holandii
Otwarcie firmowego konta bankowego jest obowiązkowe w celu założenia firmy w Holandii. Konto jest niezbędne do realizacji różnych transakcji i transakcji biznesowych. W rocznym sprawozdaniu finansowym wymagane jest również odniesienie do banku z historią transakcji.
Osoby zatrudnione lokalnie mogą również otworzyć rachunki w bankach holenderskich na ich korzyść. Ich wynagrodzenia można przenosić bezpośrednio na konta, płatności są łatwiejsze, a międzynarodowe przelewy są możliwe.
Procedura otwarcia rachunku bankowego jest prosta, zwłaszcza w przypadku kont osobistych. Większość banków może wykonać pierwsze kroki automatycznie za pomocą formularza dostępnego online.
Zagraniczni mieszkańcy, którzy mają trudności z otwarciem konta z powodu braku znajomości języka niderlandzkiego, mogą skontaktować się z naszymi prawnikami w celu uzyskania pomocy. Nasze zespoły są w stanie przygotować pełnomocnictwo umożliwiające danej osobie otwieranie / zarządzanie kontem w imieniu właścicieli firm, którzy nie mogą być obecni w Holandii.
Dokumenty potrzebne do otwarcia holenderskiego konta bankowego
Chcąc otworzyć konto osobiście, musisz przedstawić szereg dokumentów w oddziale, z którym planujesz pracować. Do wymaganych dokumentów należy dowód osobisty/paszport oraz holenderski numer BSN (wydawany przy rejestracji w gminie). Wymagana jest umowa o pracę oraz adres osobisty lub holenderski adres firmy.
Papiery wymagane do założenia konta bankowego mogą się różnić. Dokumenty takie jak Świadectwo Rejestracji Biznesowej firmy będą również musiały zostać przedstawione.
Jeśli masz pytania dotyczące bankowości korporacyjnej, skontaktuj się z naszą kancelarią w Holandii. Nasz zespół oferuje szeroki wachlarz rozwiązań i doradztwa w zakresie pracy i życia w kraju.
Osoby fizyczne i korporacyjne, które są zatrudnione lub prowadzą działalność gospodarczą w Holandii, muszą przestrzegać lokalnych wymogów dotyczących opodatkowania. Płacenie podatków w Holandii jest obowiązkowe zarówno dla spółek mających siedzibę w kraju, jak i oddziałów podmiotów międzynarodowych. Substancja odgrywa rolę w statusie podatkowym, adres prowadzenia działalności gospodarczej w Niderlandach musi być zgodny z wymogami dotyczącymi substancji przez organy podatkowe.
Jeśli jesteś przedsiębiorcą, nasi przedstawiciele mogą dostarczyć Państwu szczegółowe informacje na temat lokalnych zasad audytu i księgowości w systemie holenderskim. Możemy również pomóc w rejestracji firmy w Holandii.
Opodatkowanie przedsiębiorstw w Niderlandach
Połączenia opodatkowanie przedsiębiorstw w Holandii opiera się na miejscu zamieszkania. Spółki utworzone lokalnie są uznawane za osoby prawne mieszkańców Holandii, czyli holenderską spółkę z rezydentem. Są zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego od osób prawnych w odniesieniu do dochodów generowanych na całym świecie. Spółki niebędące rezydentami podlegają opodatkowaniu wyłącznie w odniesieniu do dochodów uzyskanych w kraju. Stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 19% dla rocznych zysków do kwoty 200 000 EUR. Dochody przekraczające tę kwotę podlegają opodatkowaniu stawką 25.8%. W nadchodzących latach stawki podatku dochodowego od osób prawnych będą dalej spadać.
W kraju tym nie pobiera się podatków u źródła od należności licencyjnych ani odsetek. Dywidendy nie są opodatkowane na poziomie krajowym; w przeciwnym razie stawka podatku od dywidend wynosi 15%. Holandia podpisała liczne umowy z innymi państwami na całym świecie, aby uniknąć podwójnego opodatkowania i zmniejszyć obciążenia podatkowe przedsiębiorstw.
Inne podatki obowiązujące firmy w Holandii to podatek od przeniesienia własności nieruchomości i podatek VAT (stawka podstawowa 21% i stawka obniżona 6%). Wszystkie podmioty płacą VAT w Holandii potrzebujesz rejestracji.
W przypadku firm holenderskich rok sprawozdawczy zazwyczaj odpowiada harmonogramowi z 12. W roku włączenia można rozważyć krótsze okresy. Podatek dochodowy od osób prawnych jest wypłacany corocznie, do 5 miesięcy po zakończeniu roku obrotowego.
Holenderski urząd skarbowy lub „Belastingdienst” w języku niderlandzkim to agencja odpowiedzialna za wewnętrzne dochody i podatki.
Osobiste opodatkowanie w Holandii
Holenderscy mieszkańcy są opodatkowani w odniesieniu do swoich dochodów na całym świecie; nierezydenci płacą podatki tylko od dochodów generowanych lokalnie. Zasada opodatkowania osób fizycznych postępuje stopniowo w trzech sekcjach: sekcja 1 dotyczy dochodów z mieszkania, zatrudnienia lub przedsiębiorstw; sekcja 2 dotyczy dochodów z istotnego zainteresowania; sekcja 3 dotyczy inwestycji i oszczędności.
Osoby fizyczne są zobowiązane do przestrzegania roku opodatkowania i złożyć wszelkie zobowiązania przed pierwszym kwietnia następnego roku. Opóźnienie / brak płatności podlega karze.
Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji na temat podatków i wymagań podatkowych, skontaktuj się z naszymi przedstawicielami w Holandii.
