W ciągu ostatnich kilku lat rząd Holandii był postrzegany jako podejmujący zdecydowane działania przeciwko uchylaniu się od płacenia podatków. Na przykład 1 lipca 2019 r. Rząd ogłosił plan zlikwidowania luk, w których firmy unikają opodatkowania, wykorzystując różnice w systemach podatkowych krajów, tzw. Rozbieżności hybrydowe. Sekretarz stanu Menno Snel przesłał stosowną ustawę do Izby Reprezentantów. Ustawa ta była jednym ze środków podjętych przez ten gabinet w celu zwalczania unikania opodatkowania.

Ustawa ATAD2 (dyrektywa przeciw unikaniu opodatkowania) ma na celu powstrzymanie międzynarodowych firm przed wykorzystywaniem różnic między systemami podatku dochodowego od osób prawnych w poszczególnych krajach. Te tak zwane rozbieżności hybrydowe zapewniają na przykład, że płatność podlega odliczeniu, ale nigdzie nie jest opodatkowana lub że jedna płatność podlega odliczeniu kilka razy.

Najbardziej znanym przykładem niedopasowania hybryd jest struktura CV/BV, znana również jako „świnka-skarbonka na morzu”. Dzięki tej strukturze firmy ze Stanów Zjednoczonych notorycznie od dawna odkładają opodatkowanie swoich globalnych zysków. Jednak dzięki środkom ATAD2 gabinet kończy z fiskalną atrakcyjnością tej struktury.

Kontynuacja poprzednich środków

ATAD2 jest logiczną kontynuacją ATAD1. ATAD1 wszedł w życie 1 stycznia 2019 r. I dotyczył innych form unikania opodatkowania. Doprowadziło to między innymi do wprowadzenia tzw. Środka do odliczania zysków, czyli ograniczenia odliczania odsetek od osób prawnych. Projekt, który został przedstawiony Izbie Reprezentantów w lipcu 2019 r., Zawierał dalsze środki przeciwko rozbieżnościom w kwalifikacji struktur hybrydowych.

Większość środków przewidzianych w projekcie ustawy o wdrożeniu ATAD2 weszła w życie 1 stycznia 2020 r. Inne kraje europejskie również wprowadziły ATAD2, co zostało przyjęte z zadowoleniem przez rząd. Niedopasowanie hybrydowe jest najskuteczniejsze, gdy odbywa się na skalę międzynarodową.

Wprowadzenie do ATAD2

Wprowadzenie ATAD2 było jednym ze środków podjętych przez ten rząd w celu zwalczania unikania opodatkowania. Ponadto od 1 lipca zaostrzono sposób wydawania orzeczeń o charakterze międzynarodowym. Gabinet przygotowuje również przepisy dotyczące pobierania podatku u źródła od odsetek i należności licencyjnych do 2021 r., Z bardzo ukierunkowanym podejściem do przepływu środków pieniężnych w wysokości 22 miliardów euro do krajów o niskich podatkach.

Planowanych jest więcej środków unikania opodatkowania. Na przykład w 2024 r. Rząd holenderski planuje wprowadzić nowy podatek u źródła od przepływów dywidend, który będzie miał zastosowanie do jurysdykcji o niskim poziomie opodatkowania. Będzie to zwiastować kolejny ważny etap w walce o powstrzymanie unikania opodatkowania. Nowy podatek planowany jest jako dodatek do podatku u źródła, który będzie nakładany na odsetki i tantiemy od 2021 roku.

Nowy podatek pozwoli Holandii opodatkować wypłaty dywidend do krajów, które prawie nie pobierają żadnych podatków, a także pomoże ograniczyć wykorzystanie Holandii jako kraju pośredniczącego. Podatek będzie pobierany od krajów, w których stawka podatku od osób prawnych jest niższa niż 9%, a także będzie dotyczyć krajów znajdujących się obecnie na czarnej liście UE. W żadnym wypadku nie są to środki połowiczne.

Jakieś pytania? Skontaktuj się z naszymi konsultantami biznesowymi, aby uzyskać więcej informacji.

Czy jesteś właścicielem firmy z siedzibą w innym kraju niż Holandia? Czy świadczysz usługi lub dostarczasz towary do Holandii? Jeśli tak, możesz zostać sklasyfikowany jako przedsiębiorca zagraniczny pod względem podatku VAT. Może być konieczne złożenie zeznania podatkowego w Holandii, a także zapłacenie podatku VAT w Holandii. ICS może udzielić Ci więcej informacji na temat najnowszych przepisów dotyczących podatku VAT w Holandii, jak również obliczać VAT, składać deklaracje VAT, płacić VAT oraz jak odliczać lub ubiegać się o zwrot podatku VAT.

Rejestracja VAT dla zagranicznych właścicieli firm

W niektórych przypadkach zagraniczny przedsiębiorca, który ma do czynienia z holenderskim podatkiem VAT, może zdecydować się na zarejestrowanie się jako płatnik VAT w holenderskich organach podatkowych.

Jest to możliwe np. Wtedy, gdy przedsiębiorca nie chce oferować gwarancji bankowych, co jest wymogiem dla Powszechnej Reprezentacji Podatkowej. Kolejną korzyścią jest fakt, że to drugie jest prostsze do ustalenia niż zezwolenie na Generalne Przedstawicielstwo Podatkowe.

Rejestracja w celu uzyskania holenderskiego podatku VAT dla obcokrajowców ma pewne wady. Dzieje się tak, ponieważ zagraniczni przedsiębiorcy nie są uprawnieni do uzyskania zezwolenia na podstawie Artykuł 23 (Odwrotne obciążenie VAT) ponieważ jest przeznaczony tylko dla osób, które mieszkają w Holandii jako przedsiębiorca lub mają tam siedzibę. Ponieważ VAT nie może zostać przeniesiony, oczywiste jest, że zawsze należy go zapłacić.

VAT od paragonów zagranicznych

Po pierwsze: wszystkie wydatki, które należy ponieść, mogą zostać odliczone. Jeśli tak: możesz odliczyć koszty.

W przypadku podatku VAT: w przypadku hoteli poza Holandią będzie obowiązywał podatek VAT kraju hotelu.
Na przykład, gdy zatrzymujesz się w hotelu w Niemczech, będzie obowiązywał niemiecki podatek VAT. Nie możesz odliczyć tego niemieckiego podatku VAT w holenderskiej deklaracji VAT. Istnieją możliwości zwrócenia się o zwrot podatku VAT do niemieckich organów podatkowych, ale obowiązuje próg i jest to proces czasochłonny.

Jest to zatem interesujące tylko wtedy, gdy dotyczy dużych ilości. Koszty hotelu można oczywiście odliczyć od holenderskiego zysku. W przypadku biletów lotniczych podatek VAT nie jest naliczany. Możesz odliczyć koszty zysku (jeśli jest to wyjazd służbowy).

Dobrze byłoby omówić z dostawcami, kiedy jest możliwe, że dostawcy nie naliczają podatku VAT. Jeśli masz aktywny numer VAT w Holandii, mogą to sprawdzić w rejestrze EU Vies. I zobacz, że mogą wystawić Ci fakturę z zerową opłatą zwrotną. W przypadku innych krajów spoza UE obowiązują inne zasady.

Jak ubiegać się o holenderski numer VAT

Gdy zagraniczni przedsiębiorcy chcą ubiegać się o holenderski numer VAT, muszą złożyć tylko kilka dokumentów, ale najpierw muszą wypełnić formularz zgłoszeniowy od organów podatkowych. Z chwilą nadania holenderskiego numeru VAT przedsiębiorca zagraniczny może legalnie handlować w dowolnym kraju w Unii Europejskiej.

Potrzebne jest do tego odpowiednie administrowanie podatkiem VAT i tutaj takie przedsiębiorstwo jak ICS może udzielić cennej pomocy. Międzynarodowa firma może zdecydować się na prowadzenie tej administracji przez biuro administracyjne z siedzibą w Holandii. Administracja podatkowa i celna przeprowadza rygorystyczne kontrole, zwłaszcza podczas odzyskiwania podatku VAT, dlatego niezwykle ważne jest, aby upewnić się, że wszystkie dokumenty są zawsze w porządku. Jeśli administracja jest zlecana biuru rachunkowemu, biuro to nie odpowiada za czynności, które firma zagraniczna prowadzi w Holandii.

Potrzebujesz pomocy przy składaniu wniosku o rejestrację VAT dla przedsiębiorców zagranicznych? Doświadczeni specjaliści VAT w ICS pomogą Ci w drodze.

Czy sprzedajesz nowe innowacyjne produkty w oparciu o własne badania i rozwój? W takim razie możesz kwalifikować się do Innovation Box. Pudełko innowacji obniża podatek od osób prawnych z tytułu zysków z działalności innowacyjnej. Od 2018 roku efektywna stawka podatkowa w wysokości 7% zamiast maksymalnej stawki 25%. Organy podatkowe wdrażają Innovation Box.
Jeśli chcesz skorzystać z Innovation Box, będziesz musiał złożyć oświadczenie badawczo-rozwojowe, aw niektórych przypadkach również patent. Program ten jest interesujący jedynie dla spółek podlegających podatkowi od osób prawnych, takich jak prywatne spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Skontaktuj się z ICS, aby uzyskać więcej informacji na temat potencjalnych korzyści z pudełko innowacji.

Ulga inwestycyjna na małą skalę (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek lub KIA)

Czy inwestujesz w aktywa biznesowe? Następnie możesz odliczyć kwotę od zysku poprzez odliczenie inwestycji. Masz wtedy prawo do ulgi inwestycyjnej na małą skalę (KIA). Kwota KIA zależy od zainwestowanej kwoty.

Kto się nadaje?
Możesz się kwalifikować, jeśli Twoja firma ma siedzibę w Holandii i jesteś zobowiązany do płacenia podatku dochodowego lub podatku dochodowego od osób prawnych;
Inwestujesz w zasoby firmy dla swojej firmy.

W ciągu 1 roku inwestujesz określoną kwotę w nowe lub używane aktywa biznesowe. w tabela organów podatkowychznajdziesz procenty odliczenia inwestycji.

Dodatek do zbycia
Sprzedajesz lub przekazujesz swoje aktywa w ciągu 5 lat od inwestycji? Czy łączna wartość przekracza 2,300 euro? Jeśli tak, musisz spłacić część odliczenia poprzez dodatek z tytułu zbycia.

Jak złożyć podanie?
Możesz zastosować odliczenie na małą skalę inwestycji do swojego podatku dochodowego lub zeznania podatkowego od osób prawnych.

Ulga na inwestycje w energię (OOŚ)

Jeśli inwestujesz w pewne energooszczędne aktywa i zrównoważoną energię, możesz odliczyć część kosztów inwestycji od dochodu podlegającego opodatkowaniu za pośrednictwem EIA schemat. Oznacza to, że płacisz mniej podatku dochodowego lub podatku od osób prawnych. Skontaktuj się ze specjalistami podatkowymi w ICS, aby dowiedzieć się, czy możesz to zrobić.

Inwestycje środowiskowe

Czasami można odnieść korzyści, dokonując inwestycji w celu ograniczenia szkód w środowisku. Inwestycje znajdujące się na Liście Środowiskowej stanowią dodatkową podlegającą odliczeniu pozycję ulgi na inwestycje środowiskowe (MIA) lub możesz odpisać przyspieszoną (Losowa amortyzacja inwestycji środowiskowych (Vamil)). Zmniejsza to podatek dochodowy lub podatek od osób prawnych. Program MIA / Vamil dotyczy między innymi środków ochrony środowiska w przemyśle, rolnictwie i transporcie.

 W 2019 r.Rada UE przyjęła dziś nowe ramy monitorowania bezpośrednich inwestycji zagranicznych w Unii Europejskiej, kończąc proces legislacyjny dotyczący tego wniosku.

W rezultacie nowe ramy wejdą w życie w kwietniu 2020 r. Nowe ramy, oparte na wniosku Komisji przedstawionym przez przewodniczącego Junckera w orędziu o stanie Unii z 2017 r., przyczynią się do ochrony bezpieczeństwa, porządku publicznego i interesów strategicznych Europy, ponieważ dotyczy inwestycji zagranicznych w Unii.

Komentując decyzję Rady, przewodniczący Jean-Claude Juncker powiedział: „Podjęta dzisiaj decyzja pokazuje zdolność UE do szybkiego działania, gdy w grę wchodzą strategiczne interesy naszych obywateli i naszej gospodarki. o wiele lepiej wyposażony, aby zapewnić, że inwestycje z krajów spoza UE rzeczywiście służą naszym interesom. Zobowiązałem się pracować na rzecz Europy, która chroni zarówno handel, jak i inne obszary, dzięki czemu spełniamy kluczową część naszej obietnicy, jaką jest nowe ustawodawstwo.

Cecilia Malmström, komisarz ds. Handlu, powiedziała, że ​​jest bardzo zadowolona z decyzji podjętej przez Radę, ponieważ UE w dużym stopniu korzysta z inwestycji zagranicznych, które odgrywają kluczową rolę w gospodarce. Jednak ostatnio nastąpił wzrost inwestycji w sektorach strategicznych, co doprowadziło do zdrowej debaty publicznej na ten temat. Te nowe ramy zapewniają znacznie lepszą pozycję do nadzorowania inwestycji zagranicznych i ochrony holenderskich interesów. Z niecierpliwością oczekuje teraz na bliską współpracę z państwami członkowskimi w celu skutecznego wdrożenia tego nowego prawodawstwa.

W nowych ramach:

Ustanowiony zostanie mechanizm współpracy, aby umożliwić państwom członkowskim i Komisji wymianę informacji i zgłaszanie obaw dotyczących konkretnych inwestycji;
Komisja będzie mogła wydawać opinie, jeżeli inwestycja zagraża bezpieczeństwu lub porządkowi publicznemu więcej niż jednego państwa członkowskiego lub jeżeli inwestycja może wpłynąć na projekt lub podważyć program o znaczeniu ogólnounijnym, taki jak Horyzont 2020 lub Galileo;
Zachęcana będzie współpraca międzynarodowa w zakresie monitorowania inwestycji, w tym poprzez wymianę doświadczeń, najlepszych praktyk i informacji na temat wspólnych problemów;
określone wymagania zostaną określone dla państw członkowskich, które chcą utrzymać lub wprowadzić mechanizm kontroli na poziomie krajowym. Państwa członkowskie nadal mają ostatnie słowo w przypadku, gdy pojawia się pytanie, czy zezwolić na określoną operację inwestycyjną na ich terytorium;
Uwzględniona zostanie potrzeba pracy w krótkich, przyjaznych dla biznesu ramach czasowych i przy ścisłych wymogach poufności.

Po zatwierdzeniu przez państwa członkowskie w Radzie i pozytywnym głosowaniu w Parlamencie Europejskim w dniu 14 lutego 2020 r. Nowe przepisy UE ustanawiające ramy monitorowania inwestycji wejdą w życie w najbliższych tygodniach, 20 dni po ich opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym. Dziennik. Państwa członkowskie i Komisja mają następnie 18 miesięcy na dokonanie niezbędnych ustaleń dotyczących stosowania tego nowego mechanizmu. Przygotowania już trwają, w tym regularna wymiana informacji i najlepszych praktyk z państwami członkowskimi w ramach specjalnej grupy ekspertów powołanej w 2017 r.

Tło

Obecnie 14 państw członkowskich posiada krajowe mechanizmy kontroli. Chociaż mogą różnić się pod względem konstrukcji i zakresu, mają ten sam cel, jakim jest utrzymanie bezpieczeństwa i porządku publicznego na poziomie krajowym. Kilka państw członkowskich reformuje swoje mechanizmy kontroli lub przyjmuje nowe.

UE posiada jeden z najbardziej otwartych programów inwestycyjnych na świecie, co zostało uznane przez OECD w swoim indeksie restrykcyjności inwestycyjnej. UE jest wiodącym na świecie miejscem bezpośrednich inwestycji zagranicznych: na koniec 2017 r. bezpośrednie inwestycje zagraniczne w UE inwestorów z państw trzecich wyniosły 6 295 mld EUR.

W ostatnich latach sektor budowlany był najszybciej rozwijającym się sektorem dla niezależnych przedsiębiorców. W 2018 roku nastąpił wzrost o ponad 7%, a rok później przyniósł wzrost o 5.3%, według starszych analityków branżowych.

Jednocześnie występuje niedobór pracowników budowlanych, lukę, w którą obecnie zagłębiają się przedsiębiorcy samozatrudnieni. Po kryzysie 2008 r. Wielu pracowników budowlanych straciło pracę, ale teraz mają za zadanie rozwiązać ich jako osoby samozatrudnione.

Według ostatnich badań Holandia jest obecnie powszechnie uważana za jedną z najzdrowszych gospodarek w Europie, pomimo wpływu pandemii koronawirusa. Amsterdam jest obecnie prawdopodobnie najpopularniejszym europejskim miastem do zakładania nowej firmy, a duże korporacje pragnące założyć regionalne centrale obsługujące cały obszar europejski oznaczają, że branża budowlana została przekształcona w jedną z najbardziej rozwiniętych części Holandii gospodarka. To także kraj przyjazny dla międzynarodowych inwestorów z branży budowlanej w innych regionach kraju.

W ICS mamy agentów rejestracyjnych, którzy mogą udzielić aktualnych informacji i porad na temat wszystkiego, co musisz wiedzieć, aby założyć firmę budowlaną.

Kodeks Cywilny - Prawo Ochrony Środowiska

Przepisy prawa budowlanego podlegają kompetencjom holenderskiego kodeksu cywilnego, chociaż istnieją również dodatkowe przepisy, których firmy budowlane mają obowiązek przestrzegać. Jedną z najważniejszych jest ustawa o licencjach środowiskowych. Określa on zasady, których musi przestrzegać firma budowlana w Holandii na placach budowy. Prawo obejmuje:

Faktyczna budowa nieruchomości;
Wszelkie wyłączenia dotyczące planowania przestrzennego;
Rozbiórka obecnych miejsc;
Budowanie na terenach zielonych.

Holenderskie prawo jest skomplikowane, dlatego skontaktuj się z ICS, aby uzyskać pomoc w poruszaniu się po prawie środowiskowym i procesie rejestracji firmy budowlanej.

Rejestracja firmy budowlanej w Holandii

Będziesz musiał zarejestrować swoją firmę w holenderskim rejestrze firm. Może być konieczne wystąpienie o pewne licencje, które pozwolą Ci na prowadzenie prac budowlanych. W przypadku dużych projektów budowlanych jest to wysoce zalecane. W przypadku niezależnych wykonawców większość pracowników budowlanych nie potrzebuje licencji, a jedynie certyfikat bezpieczeństwa. To 1-dniowy kurs potwierdzający, że rozumiesz zasady bezpieczeństwa na placu budowy.

Organizacje i firmy z holenderskiego sektora budowlanego mogą ubiegać się o licencję typu `` wszystko w jednym '' na elementy materialne, które mogą obejmować:

Licencja na budowę;
Licencja środowiskowa;
Zwolnienie dotyczące planowania strefowego;
Pozwolenie na ochronę przyrody;
Licencja na remont.

Należy mieć świadomość, że w zależności od charakteru wykonywanej pracy mogą być wymagane dodatkowe licencje i pozwolenia.

Wykonawcy i pracownicy niezależni na ogół nie muszą ubiegać się o żadne licencje.

Aby uzyskać pomoc w założeniu firmy z branży budowlanej, prosimy o kontakt z naszymi przedstawicielami ICS w Holandii.

Jak ubiegać się o holenderski numer EORI

W Holandii przedsiębiorcy są identyfikowani przez służby celne na podstawie numeru EORI. Innymi słowy, ci, którzy mają do czynienia ze służbami celnymi z biznesowego punktu widzenia, na przykład przygotowując celne zgłoszenie wywozowe lub przywozowe towarów, muszą być znani celnikom. Dotyczy to również firm, które posiadają deklarację celną dotyczącą wywozu lub importu, sporządzoną np. Przez agenta celnego, spedytora lub dostawcę usług logistycznych. To oświadczenie zawiera numer EORI.

Kiedy potrzebujesz numeru EORI?

Numer EORI jest wymagany, jeśli faktycznie masz kontakt z organami celnymi. Tak jest w przypadku, gdy zgłoszenie celne jest składane niezależnie, jest składane w Twoim imieniu lub gdy ubiegasz się o zezwolenie. Numer ten (opracowany lub wnioskowany przez organy celne) jest aktywowany, gdy jest umieszczony w zgłoszeniu celnym. Numer EORI jest zatem niezbędny dla firm importowych i eksportowych z siedzibą w Holandii.

Jak mogę znaleźć numer EORI?
Możesz sprawdzić numer EORI innej osoby online, korzystając z tego linku. To poręczne narzędzie pozwala sprawdzić numer EORI innej osoby i sprawdzić, czy jest ważny i faktycznie istnieje.
Sprawdź numer EORI

Kod numeru Eori
Główny składnik tego numeru ma już własną firmę, a mianowicie RSIN lub BSN.
Numer EORI składa się z liter NL + RSIN (lub BSN) i oprócz dwóch liter NL zawiera również 9-cyfrowy numer. Jeśli numer RSIN (lub BSN) składa się z mniej niż 9 cyfr, należy go uzupełnić zerami przed numerem RSIN (lub BSN) do liczby 9 cyfr (na przykład NL000123456). Całość tworzy numer EORI.

Jak mogę ubiegać się o numer EORI?
Nasi specjaliści podatkowi mogą pomóc w uzyskaniu numeru EORI dla Twojej firmy. Nasze firmy zrealizowały dziesiątki pozytywnych wniosków o nadanie numeru EORI dla przedsiębiorców zagranicznych. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać więcej informacji na temat składania wniosków o numer EORI.

Numer EORI w centrali i oddziałach
Numer EORI jest powiązany tylko z siedzibą główną (jednostką prawną). Jednostki biznesowe (oddziały) nie otrzymują numeru EORI. Oddziały używają numeru EORI siedziby głównej. Dotyczy to również oddziałów z innych państw członkowskich.

Numer EORI w siedzibie głównej w innym państwie członkowskim
Firma posiadająca uznany stały zakład, która nie ma siedziby w Holandii, może uzyskać holenderski numer EORI. Powinno to wynikać z faktu, że Departament Zagraniczny holenderskich organów podatkowych nadał numer podatkowy. Jest to zatem samowystarczalny byt.

Numer EORI w centrali w państwie trzecim
Firma mająca siedzibę w państwie trzecim musi posiadać numer EORI, jeśli np. chce dokonać zgłoszenia celnego. Numer EORI zostanie również wydany w państwie członkowskim, w którym zamierza się to zrobić po raz pierwszy.

Numer i reprezentacja EORI
Przedsiębiorstwo mające siedzibę w państwie trzecim bez uznanego stałego zakładu w Holandii może złożyć zgłoszenie celne w Holandii. Może to zrobić upoważniony agent celny lub spedytor na podstawie upoważnienia do reprezentacji pośredniej. Numer EORI tego agenta celnego lub spedytora jest podany w zgłoszeniu.

Rozważasz założenie firmy importowej lub eksportowej w Holandii?

Czy interesujesz się otwarcie firmy importowej lub eksportowej w Holandii? Lub chcesz dowiedzieć się więcej o Holenderskie przepisy celne i dotyczące transportu towarów?

Holandia jest uważana za bramę do Europy, zwłaszcza w zakresie handlu i logistyki. Rotterdam Europoort (Brama do Europy) jest jednym z największych portów na świecie i największym portem logistycznym w Europie.

Nasi specjaliści podatkowi w Holandii mogą zaoferować kompletne usługi księgowe i zapewnić wiele innych rozwiązań finansowych, zarówno dla osoby prawnej, jak i osoby fizycznej. Specjaliści finansowi ICS są w stanie pomóc małym firmom, takim jak osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, ale są również w stanie oferować profesjonalne usługi księgowe i księgowe dla międzynarodowych korporacji. Do najczęściej wykorzystywanych usług księgowych oferowanych przez biuro rachunkowe ICS należą:

• Pomoc w holenderskiej rejestracji podatkowej i przestrzeganiu przepisów — firmy każdej wielkości w Holandii muszą być zarejestrowane dla celów podatkowych i składać różne dokumenty finansowe, zgodnie z ich strukturą jako osoby prawnej;
• Doradztwo w zakresie ram budżetowych w Holandii
• Składanie rocznych rozliczeń – nasi specjaliści podatkowi w Holandii mogą pomóc w pełnym zrozumieniu harmonogramu składania niezbędnych dokumentów finansowych i deklaracji podatkowych;
• Lista płac i zestawienia roczne Holandia musi składać roczne zestawienia;
• Doradztwo finansowe dotyczące zarządzania firmą w Holandii - to główny czynnik mający znaczący wpływ na sukces firmy.

Co muszę wiedzieć o holenderskim systemie księgowości korporacyjnej?

Księgowość stanowi jedną część systemu księgowego w Holandii i odnosi się to w szerokim zakresie do procedury i metod stosowanych do rejestrowania wszystkich niezbędnych operacji finansowych przedsiębiorstwa, zgodnie z odpowiednim prawem. Księgowość jest kluczową częścią holenderskiego systemu księgowego i musi być uzupełniona obowiązującymi procedurami, a ICS może Ci doradzić w tym zakresie.

Osoby zainteresowane założeniem firmy w Holandii lub planujące ekspansję międzynarodowej firmy na rynku lokalnym powinny mieć świadomość, że prowadzenie ksiąg rachunkowych jest wymagane do śledzenia wszystkich zapisów biznesowych, które są wprowadzane przez cały rok obrotowy. Zbiega się to z rokiem kalendarzowym w Holandii.

Procedury księgowe muszą być zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które regulują procedury rachunkowości przyjęte na poziomie Unii Europejskiej. Jednak w przypadku małych firm zarejestrowanych w Holandii zasady rachunkowości i procedury księgowe mogą się do pewnego stopnia różnić.

Na przykład mała firma w Holandii może zdecydować się na przestrzeganie holenderskiego kodeksu cywilnego (księga 2), holenderskich standardów rachunkowości dla małych lub średnich przedsiębiorstw lub zasad MSSF połączonych z sekcjami holenderskich standardów rachunkowości. W ICS nasz zespół specjalistów podatkowych może doradzić w zakresie najlepszych zasad rachunkowości dla Twojej firmy. Należy również pamiętać, że przepisy dotyczące rachunkowości są określone przez Holenderską Radę Standardów Rachunkowości, główną organizację regulacyjną w sektorze.

Jak należy prowadzić księgowość w Holandii?

Prowadzenie ksiąg rachunkowych zapewnia pełny zapis sytuacji finansowej przedsiębiorstwa, a zatem metody i procedury stosowane przez każdego księgowego powinny być w stanie dać spójny obraz transakcji firmy i jej statusu podatkowego w określonym momencie. Przepisy dotyczące procedur księgowych w Holandii stanowią, że dane finansowe przekazywane przez przedsiębiorstwa muszą być rzetelne, jasne i porównywalne – i są to wymogi ustawowe.

Ponadto wszystkie dokumenty księgowe muszą być wypełnione zgodnie z zasadami rachunkowości tego kraju. Właściciele firm powinni również mieć świadomość, że procedury księgowe różnią się w zależności od podmiotu prawnego firmy.

Jeśli jesteś zainteresowany prowadzeniem firmy w Holandii i potrzebujesz profesjonalnych usług księgowych, skontaktuj się z ICS. Nasz zespół specjalistów finansowych jest pod ręką, aby świadczyć specjalistyczne usługi księgowe i księgowe w Holandii.

 Wielka Brytania nie jest już częścią UE i przechodzi obecnie okres przejściowy do końca 2020 r. W tym czasie trwają negocjacje, ale coraz bardziej prawdopodobne jest, że Wielka Brytania wypadnie z UE z „nie”. - zajmij się Brexitem”. Obecne przepisy dotyczące handlu, transportu i biznesu będą nadal obowiązywać w fazie przejściowej.

Pod koniec czerwca premier Boris Johnson obiecał kontynuować bez porozumienia w sprawie Brexitu, jeśli trwające rozmowy z UE nie doprowadzą do zawarcia korzystnych dla obu stron umów handlowych. Już oficjalnie powiadomił UE, że nie będzie się ubiegał o przedłużenie o dwa lata, aby dać więcej czasu na negocjacje. Johnson dał też jasno do zrozumienia, że ​​Wielka Brytania przygotowuje się do wyjazdu na podstawie umowy o charakterze australijskim z UE, krajem, który nie ma umowy o wolnym handlu z UE.

Brexit i korona

Po wpływie pandemii koronawirusa na brytyjską gospodarkę, która nadal jest strasznie źle zarządzana przez brytyjski rząd; myśl o Brexicie bez porozumienia jest bardzo niepokojąca. W obliczu rosnącej stopy bezrobocia, która według prognoz będzie najgorsza od lat 1980., wielu mieszkańców Wielkiej Brytanii obawia się, że Brexit bez porozumienia doprowadzi do niedoborów żywności, wzrostu przestępczości i ubóstwa oraz powszechnych niepokojów społecznych. Przyszłość nie rysuje się pomyślnie dla Wielkiej Brytanii.

Obecne negocjacje muszą odbywać się za pośrednictwem wideokonferencji z powodu pandemii, co nie sprzyja pogawędkom, które mogą pomóc w rozwiązaniu różnic podczas rozmów handlowych. O ile nie stanie się coś, co zmieni statyczną dynamikę, wygląda na to, że pod koniec roku nie dojdzie do porozumienia, co, jak zgadza się wielu ekspertów ekonomicznych, byłoby fatalnym wynikiem dla przedsiębiorstw, zatrudnienia i zaufania publicznego w tym najbardziej niezwykłym z wydarzeń. lat

Jeśli prowadzisz działalność w Holandii, istnieje duża szansa, że ​​będziesz musiał przedłożyć roczne sprawozdanie finansowe holenderskiej izbie handlowej (KVK). Musisz to zrobić, jeśli jesteś odpowiedzialny za:

Spółka akcyjna (NV);
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (BV);
Towarzystwo ubezpieczeń wzajemnych;
Stowarzyszenie spółdzielcze;
Spółka jawna lub komandytowa (odpowiednio VOF lub CV), w której wszyscy dyrektorzy zarządzający są cudzoziemcami;
Fundacja odpowiedzialna za jedną lub kilka firm o określonym obrocie.

Jakie są wymagania dotyczące publikowania rocznego rachunku?

Władze holenderskie bardzo poważnie podchodzą do publikacji rocznych sprawozdań finansowych i konieczne jest dotrzymanie terminu. Twój roczne sprawozdania finansowe muszą zostać przedłożone do Izby Handlowej (KVK) w ciągu 8 dni roboczych po ich formalnym przyjęciu. Jeśli zdążyłeś na czas przyjąć roczne sprawozdania finansowe, możesz zaoferować swoje tymczasowe sprawozdania finansowe. Twój księgowy lub audytor będzie w stanie doradzić Ci termin, ponieważ różni się on w zależności od struktury prawnej Twojej firmy, ale na pewno minie rok od początku roku obrotowego. Jeśli nie dotrzymasz terminu, prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić grzywnę. Istnieje również możliwość, że w przypadku bankructwa możesz zostać pociągnięty do osobistej odpowiedzialności za zadłużenie firmy – nawet jeśli struktura Twojej firmy ma zapobiegać temu zdarzeniu.

Sposób, w jaki publikujesz roczne sprawozdania finansowe, w dużej mierze zależy od kategorii wielkości Twojej firmy - mikro, mała, średnia lub duża. Jeśli Twoja firma jest sklasyfikowana jako mała lub mikro, radzimy, aby składać własne rachunki online, co jest prostym procesem. Jeśli korzystasz z pośrednika, musi on korzystać z oprogramowania Standard Business Reporting (SBR) podczas składania zwrotów online.

Te konta są rejestrami publicznymi. Jeśli jesteś zainteresowany przeglądaniem rocznych rachunków firm, możesz zamówić je online za pośrednictwem Izby Handlowej.

Zagraniczne osoby prawne

Zagraniczne podmioty prawne są również zobowiązane do przekazywania rocznych sprawozdań finansowych w Holandii:

Jeśli pochodzą one z krajów nienależących do UE, które mają oddział w Holandii, jeżeli są zobowiązane do składania rocznych rachunków w kraju stałego zamieszkania.
Zagraniczne podmioty prawne, które mogą być zarejestrowane w kraju pochodzenia, ale nie mają czynnych relacji z tym krajem i działają wyłącznie w Holandii.

Okoliczności, w których nie trzeba składać rocznego sprawozdania finansowego
Tam są kilka sytuacji gdzie jesteś nie musisz składać rocznych rozliczeń. Dotyczy to głównie spółek-córek (spółek zależnych) i małych prywatnych spółek z ograniczoną odpowiedzialnością na potrzeby emerytur lub rent. Niemniej będziesz zobowiązany do opublikowania oświadczenia o wyrażeniu zgody lub raportu księgowego. W nadzwyczajnych okolicznościach, takich jak bankructwo, kradzież czy pożar, możesz poprosić o wyjątek od obowiązku składania rocznych sprawozdań finansowych.

Skontaktuj się z naszymi specjalistami ds. księgowości i podatków, aby uzyskać więcej informacji.

Holandia jest małym krajem, ale zajmuje czwarte miejsce na liście najbardziej konkurencyjnych gospodarek w 2019 r. Ranking ten przygotowywany jest corocznie przez Światowe Forum Ekonomiczne (WEF). Z czwartą pozycją Holandia jest najbardziej konkurencyjną gospodarką w Europie, a nawet wyprzedziła Szwajcarię.

Holandia po raz pierwszy jest obecnie najbardziej konkurencyjną gospodarką w Europie

Globalny wskaźnik konkurencyjności WEF (GCI) jest szczególnie interesującym wskaźnikiem, ponieważ pokazuje coś na temat tego, czy Holandia jest jedną z najbardziej konkurencyjnych gospodarek na świecie. Holandia zajęła czwarte miejsce w 2019 roku i awansowała o dwie pozycje w porównaniu z rokiem ubiegłym. W pierwszej piątce światowych rankingów znalazły się Singapur, USA, Hongkong, Holandia i Szwajcaria. Zajmując 5. pozycję, Holandia po raz pierwszy jest najbardziej konkurencyjną gospodarką w Europie i wyprzedziła Szwajcarię. W 4 i 2016 roku Holandia była już czwarta i najbardziej konkurencyjna w Unii Europejskiej, ale potem musiała jeszcze opuścić Szwajcarię. Według WEF holenderska gospodarka stała się znacznie bardziej elastyczna dzięki kulturze przedsiębiorczości, płaskim organizacjom i wspieraniu rozwoju innowacyjnych firm.

Komponenty GCI wyjaśniono bardziej szczegółowo

Według GCI Holandia ma bardzo otwartą, dynamiczną gospodarkę (2. pozycja), wysokiej jakości infrastrukturę fizyczną (2. pozycja), stabilną politykę makroekonomiczną (1. pozycja), sprawny rząd z dobrze funkcjonującymi instytucjami (4. pozycja) oraz bardzo dobrze wyszkoloną siłę roboczą (4. pozycja).

Istnieje również szereg komponentów GCI, w przypadku których Holandia osiąga gorsze wyniki na arenie międzynarodowej. Na przykład Holandia pozostaje w tyle pod względem stosowania technologii informacyjno-komunikacyjnych (pozycja 24). W porównaniu z 2018 r. Nastąpił spadek o siedem pozycji. Niska pozycja Holandii w stosowaniu technologii informacyjno-komunikacyjnych jest niezwykła, ponieważ Holandia dobrze radzi sobie w stosowaniu technologii informacyjno-komunikacyjnych w innych rankingach, takich jak DESI. Holandia również pozostaje w tyle pod względem innowacji, w szczególności pod względem inwestycji w badania i rozwój (pozycja 17).

Czy wiesz, że Holandia jest jednym z pięciu krajów w Europie, które należą do piętnastu największych na świecie rajów podatkowych od osób prawnych? A czy wiesz, że niektóre ze zmian stawek podatku od osób prawnych w 2021 r. sprawią, że będzie to jeszcze korzystniejsza lokalizacja dla firm? Zobaczmy, co te zmiany mogą oznaczać dla Ciebie i Twojej firmy.

Zmiany stawek podatku od osób prawnych od 2021 r

Stawka podatku od osób prawnych od zysków do 245,000 15 EUR pozostanie na poziomie 2021% w XNUMX r.

Korekta stawki podatkowej
Od 1 stycznia 2020 r. Podatek dochodowy od osób prawnych nie jest naliczany, jeżeli przedsiębiorca składa deklarację za pierwszy dzień szóstego miesiąca po okresie, w którym podatek jest nakładany (zazwyczaj 1 czerwca), i deklaracja jest składana jest poprawne.

Ogłoszono środki dotyczące podatku od osób prawnych od 2021 r
Gabinet planuje również wprowadzić trzy dodatkowe środki dotyczące podatku od osób prawnych. Środki te zostaną uwzględnione w Plan podatkowy na 2021 r.

Zwiększenie „stopnia” skrzynki innowacji
Jeśli firmy osiągają zyski z niektórych innowacyjnych działań, muszą płacić niższy podatek od osób prawnych od tego zysku. „Stawka” tej skrzynki innowacji wynosi obecnie 7%. Od 9 stycznia 1 r. wzrośnie do 2021%.

Likwidacja i straty strajku są mniej odliczalne
Przedsiębiorstwa mogą ponieść straty, jeżeli działalność zagraniczna lub jednostka zależna przestaną działać. W wielu przypadkach mogą teraz odliczyć te straty od zysków osiągniętych w Holandii. Ten tak zwany program likwidacji i strajku jest dostosowywany. Możliwości odliczenia tych strat przez firmy są ograniczone.

Nie więcej rabatu, jeśli podatek od osób prawnych jest płacony za jednym razem
Firmy mogą teraz otrzymać zniżkę pod pewnymi warunkami, jeśli płacą podatek od osób prawnych za jednym razem. Zniżka zniknie od 1 stycznia 2021 r.

Inne elementy podatkowe krajowej umowy klimatycznej są również uwzględnione w planie podatkowym na rok 2020. Obejmują one wzrost podatku od paliw kopalnych, takich jak gaz ziemny, ale niższe podatki od energii elektrycznej. Ponadto większość firm będzie podlegać podwyższeniu dopłaty do energii odnawialnej, podczas gdy prywatne gospodarstwa domowe będą mogły skorzystać z obniżki tej dopłaty. Ponadto ograniczone w czasie zwolnienie z podatku od zakupu pojazdów elektrycznych, które wygasa w 2021 r., Będzie obowiązywać do 2025 r. Jednak prywatne korzystanie z podatku od pojazdów elektrycznych od firm stopniowo wzrośnie z czterech do ośmiu procent.

Urząd podatkowy nie tylko zmienił niektóre przepisy. Holenderskie firmy również zmieniły wymagania w zakresie sprawozdawczości podatkowej.

Holenderskie firmy nigdy nie były mruda przejrzysta w kwestiach podatkowych
W ciągu ostatnich pięciu lat holenderskie firmy poczyniły znaczne kroki w celu poprawy przejrzystości i sprawozdawczości w tak złożonym i kontrowersyjnym temacie, jak podatki.

Według Boba van der Made z PwC raport wyraźnie pokazuje, że holenderskie firmy nigdy nie były bardziej przejrzyste w sprawach podatkowych niż teraz. Spółki uzyskały średnio 43 procent w sześciu dobrych zasadach zarządzania podatkowego i Oikos. To znacznie więcej niż zmierzone 25 procent w 2015 roku.

Van der Made powiedział, że benchmark przejrzystości podatkowej „niezaprzeczalnie przyczynił się do tego wyniku od 2015 r. dzięki zrównoważonemu i obiektywnemu podejściu do tego corocznego badania. Ranking już teraz został uznany przez kierownictwo niektórych firm za użyteczny, powtarzający się corocznie punkt odniesienia dla ich pozycji w zakresie przejrzystości podatkowej, strategii zrównoważonego rozwoju, zachowań odpowiedzialnych społecznie i zarządzania podatkami”.

Istnieje wyraźna potrzeba nadrobienia zaległości sprawozdawczych w poszczególnych krajach i gwarancji podatkowych stron trzecich. W swoim ostatecznym werdykcie jury podkreśliło również, że większość holenderskich firm może nadal wprowadzić znaczące ulepszenia w komponentach sprawozdawczych według krajów (wyjaśniając, że działalność gospodarcza odpowiada płatnościom podatkowym w odpowiednich krajach) i podatkom osób trzecich zapewnienie. (Wymaga to sprawdzenia wewnętrznych procesów i wdrożenia strategii podatkowej przez księgowego, aby niezależna strona mogła ją nadzorować).

Według Van der Made w raporcie wyjaśniono, że sprawozdawczość w podziale na kraje i gwarancje podatkowe stron trzecich nie są oczywiste dla większości firm. Zwrócił także uwagę na specjalne zalecenia zawarte w raporcie dla różnych zainteresowanych stron, a mianowicie: decydentów, polityków i organów podatkowych, organizacji pozarządowych, doradców podatkowych, inwestorów i uniwersytetów.

Holenderski urząd skarbowy (źródło niderlandzkie).