Gdyby zapytać zwykłego Joe na ulicach w Holandii, prawdopodobnie nie określiłby Holandii jako „raju podatkowego”. Jednak dla niektórych firm Holandia była uważana za raj podatkowy.

System podatkowy w Holandii koncentruje się na przyciąganiu kapitału zagranicznego, a świetnym sposobem na to jest oferowanie ulg podatkowych i dotacji. Holandia ma na przykład umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami. Jednym z największych przełomów dla wielu firm jest fakt, że przychodzące opłaty licencyjne są w Holandii nieopodatkowane. Holandia reaguje obecnie na krytykę, wprowadzając szereg nowych przepisów w celu zwalczania unikania podatków.

Czym dokładnie jest raj podatkowy?

Zanim przejdziemy do tego bardziej, ważne jest, aby wiedzieć, co dokładnie jest rajem podatkowym. Randa podatkowa to kraj, który oferuje zagranicznym firmom (a także osobom fizycznym) minimalne zobowiązanie podatkowe w stabilnym otoczeniu. Niewielkie lub żadne informacje finansowe na temat tej odpowiedzialności będą przekazywane władzom zagranicznym.

Firmy nie muszą działać poza rajem podatkowym, aby korzystać z lokalnych zasad. Oznacza to, że firma może zostać założona w kraju, w którym podatki są wysokie, ale wybiera płacenie podatków w kraju o bardzo niskich (lub nawet zerowych) stawkach podatkowych. Zwłaszcza wielu międzynarodowych korporacji szuka rajów podatkowych, ponieważ pomaga im to w zwiększeniu zysków. Wiele amerykańskich firm to bardzo dobrze znane przykłady.

Zazwyczaj są one wymieniane w związku ze stosowaniem różnych jurysdykcji o niskich podatkach, takich jak BVI (Brytyjskie Wyspy Dziewicze), Hongkong, Panama. Wzmianki o tych praktykach są ostatnio dość dobrze znane, np. w „Panama Papers”, i są również opisane w starszych artykułach, takich jak Rovnickwriting „Słoneczny piasek i mnóstwo pieniędzy”. To ostatnie odnosi się do tego, jak wiele krajów tropikalnych, które skupiają się głównie na branży turystycznej, jest akredytowanych z miliardowymi obrotem (zachodnich) koncernów, które mają tam miejsce, pomimo niewielkiej lub żadnej rzeczywistej lokalnej działalności biznesowej.

Wielonarodowe korporacje są często oskarżane o wykorzystywanie lokalnych przepisów (poprzez „zakupy” najkorzystniejszych warunków). Wiele międzynarodowych korporacji posiadających sklepy na całym świecie płaci podatki tylko w kilku jurysdykcjach. Przenoszenie zysku do korzystniejszych jurysdykcji. Krytyka polega na tym, że (zwykle) więcej biednych krajów nie płaci należnej im części podatków przez te korporacje.

Sieć wymiaru sprawiedliwości podatkowej klasyfikuje różne raje podatkowe, które są wykorzystywane przez korporacje międzynarodowe w celu uniknięcia podatków.
„Raje podatkowe dla przedsiębiorstw sprzyjają także ogólnoświatowemu wyścigowi w dół. Gdy jedna jurysdykcja wprowadza nową lukę podatkową lub zachętę lub obniżkę podatków w celu przyciągnięcia kapitału mobilnego, inne będą próbowały wprowadzić jeszcze bardziej atrakcyjną ofertę, zachęcając innych do przyłączenia się, co skutkuje niestosownym wyścigiem w dół, który stale przesuwa się obciążenie podatkowe z dala od bogatych akcjonariuszy międzynarodowych korporacji, którymi są w większości osoby zamożne, oraz w kierunku grup o niższych dochodach. Dlatego w wielu krajach podatki od przedsiębiorstw spadają, podczas gdy zyski przedsiębiorstw rosną. W wyniku tego wyścigu obniżki podatków i zachęty nie kończą się na zero: stają się ujemne. Nie ma ograniczeń co do apetytu międzynarodowych korporacji na zagarnianie dóbr publicznych i subsydiów opłacanych i zapewnianych przez innych. Ten wyścig na dno nazywa się „konkurencją”, ale jest to zupełnie inna bestia od konkurencji rynkowej, którą znamy, iz powodów podanych powyżej jest zawsze zgubna”. Źródło

Aby uniknąć takich sytuacji i wyścigu na dno. Europa podejmuje zdecydowane działania ustalić politykę opodatkowania przedsiębiorstw wielonarodowych w całej strefie euro. Uniemożliwia to korporacjom zwracanie się przeciwko sobie przeciwko konkurującym rządom w celu przyciągnięcia międzynarodowej korporacji. Pierwszym krokiem w takich przepisach jest ujawnienie przez międzynarodowe korporacje ich obrotów, zarobków i podatków w każdym kraju. Takie wspólne działania pozwolą również strefie euro odeprzeć się od interesów Stanów Zjednoczonych, które chcą, aby jej międzynarodowe korporacje były opodatkowane w jak największym stopniu w Stanach Zjednoczonych.

Holandia, korzystne przepisy podatkowe

Holandia zapewnia korporacjom międzynarodowym atrakcyjny klimat fiskalny. Metody, za pomocą których to robi, są konkurencyjne, ale ponadprzeciętne. nieporównywalne z tradycyjnymi rajami podatkowymi. Od 2024 r. wynosi 19% za 200.000 25.8 euro, a jeśli przekroczy tę kwotę, stawka podatku od osób prawnych wynosi 0%. (w porównaniu do BVI XNUMX%). To nowe rozporządzenie wydaje się być skierowane głównie do mniejszych korporacji, dzięki czemu Holandia może przyciągnąć więcej małych firm.

Holandia oferuje zaawansowane interpretacje podatkowe dla międzynarodowych korporacji, więc inspektor podatkowy omówi z nimi, jak powinni interpretować przepisy. Co jest dozwolone, a co nie. Zamiast zapewniać kontrolę z perspektywy czasu i ryzykować grzywny, Holandia woli mówić z góry. Jasna komunikacja z nowymi firmami, zamiast zapewnienia niepewnej atmosfery.

Holandia będzie walczyć z unikaniem podatków

Holandia będzie współpracować na arenie międzynarodowej w celu ograniczenia uchylania się od opodatkowania. Rząd ogłosił szereg środki zwalczania oszustw podatkowych. Wśród wymienionych działań są:

''I. Od 2021 r. Holandia wprowadzi podatek u źródła od przepływów odsetek i opłat licencyjnych do jurysdykcji o niskich podatkach i w sytuacjach nadużyć. Zapobiega to wykorzystywaniu Holandii do przenoszenia działalności do rajów podatkowych.
II. Rząd chce zaoferować zarówno Holandii, jak i jej partnerom kontraktowym skuteczny zestaw narzędzi przeciwko unikaniu opodatkowania.
III. Przy wdrażaniu pierwszej i drugiej dyrektywy europejskiej mającej na celu zwalczanie unikania opodatkowania (ATAD1 i ATAD2), Holandia pójdzie dalej, niż przewiduje to dyrektywa.
IV. Znaczenie przejrzystości w podejściu do unikania opodatkowania i uchylania się od opodatkowania jest oczywiste. Rząd kontynuuje zatem wysiłki polityczne poprzedniego gabinetu. Rząd wyjaśni przepisy dotyczące odpowiedzialności prawnej prawników i notariuszy. Nałożone na nich kary pieniężne są podawane do wiadomości publicznej. Oznacza to, że ci dostawcy usług finansowych muszą być bardziej odpowiedzialni za struktury, w ramach których doradzają.
V. Aby wzmocnić integralność rynków finansowych, rząd pracuje nad ustawodawstwem mającym na celu utworzenie tzw. rejestru UBO (Ultimate Beneficial Owner). Obowiązujące przepisy dotyczące biur powierniczych również zostaną zaostrzone”.

Znajdź tutaj oryginalne holenderskie stanowisko regulatora w sprawie środków ogłoszonych na 23-02-2018.

Niesprawiedliwe porównywanie Holandii z innymi „rajami podatkowymi”?

Uważamy, że niesprawiedliwe jest zwracanie się do Holandii jako zwykłego raju podatkowego, Holandia słynie z barwnej stolicy Amsterdamu i portu Rotterdam – największego portu w Europie i do niedawna największego portu na świecie. Również Holandia jest bardzo popularna ze względu na sprzyjające otoczenie biznesowe. Holandia ma bogatą historię handlu międzynarodowego, sięgającą XVII wieku i „VOC”, pierwszą publiczną korporację na świecie. Która była prawdopodobnie największą korporacją, jaka kiedykolwiek istniała (skorygowana o inflację).

• Stawka podatków od dochodów przedsiębiorstw w kraju może należeć do najniższych w Europie (15% podatku od osób prawnych), ale stawki podatkowe są wyższe niż raje podatkowe, które zazwyczaj nie pobierają w ogóle podatków.
• Holandia nie oferuje spółek offshore
• Infrastruktura w kraju jest jednym z najlepszych na świecie;
• Holandia ma dobrze prosperującą gospodarkę, nie jest to tylko republika „raju podatkowego”
• Obywatele Holandii mają wysokie wykształcenie
• Holandia ma doskonałą reputację jako kraj handlowy od początku 1600 roku
• Holandia była pierwszym krajem na świecie, który założył spółkę notowaną na giełdzie w 1602, ze spółką East India Trading, w której Holendrzy
• Przedsiębiorcy biznesowi są zawsze mile widziani w Holandii. Kultura jest otwarta na wpływy międzynarodowe, jak to było od setek lat.
• Odsetek Holendrów władających językami obcymi jest dość wysoki. Prawie wszyscy znają angielski, a wielu z nich biegle posługuje się językiem francuskim lub niemieckim;
• Wyniki śledztwa przeprowadzonego przez G. Thortona w ostatnich latach pokazują, że Holandia jest jednym z czołowych krajów na świecie rozpoczynających działalność;
• Holandia przyciąga różne przedsiębiorstwa zagraniczne dzięki swojej stabilnej polityce i ustawodawstwu oraz dobrych stosunkach międzynarodowych.
• Dalsze badania pokazują, że międzynarodowe firmy mają silne zaufanie do Niderlandów, gdy rozpoczynają działalność dzięki środowisku międzynarodowemu i wielokulturowości. W kraju jest wiele międzynarodowych firm zgłaszających pozytywne doświadczenia.

Czy chcesz założyć firmę w Holandii?

Jeśli szukasz stabilnego kraju europejskiego i dobrze prosperującej gospodarki, aby rozwinąć swój biznes, warto rozważyć możliwość założenia oddziału swojej firmy w Holandii. Intercompany Solutions mogą pomóc ci to zrobić. W ostatnich latach pomogliśmy stworzyć ponad 500 firm i oferujemy gwarancję 100% satysfakcji.

Nasi eksperci z zakresu prawa gospodarczego dopilnują, aby każdy aspekt zakładania firmy odbywał się zgodnie ze wszystkimi odpowiednimi przepisami. Możemy Ci pomóc w każdym aspekcie, od założenia firmy po usługi księgowe, aplikację firmowego konta bankowego, usługi obywatelstwa i pobytu oraz usługi prawne.