Rejestracja firmy w holenderskim urzędzie podatkowym

Zaktualizowano 11 października 2023 r

Jeśli planujesz założyć oddział w Holandii lub jesteś zainteresowany założeniem holenderskiej firmy, będziesz musiał wykonać kilka standardowych kroków, aby zrealizować ten cel. Jeden z tych kroków wymaga zarejestrowania firmy lub oddziału w krajowych organach podatkowych. Umożliwi to wysyłanie faktur do klientów, płacenie i otrzymywanie podatku VAT oraz wszelkich innych działań finansowych związanych z posiadaniem firmy. W tym artykule można znaleźć kilka interesujących faktów na temat holenderskich organów podatkowych, a także praktyczne informacje o procedurze rejestracji i holenderskich podatkach.

Holenderski system podatkowy

Holandia jest dobrze znana jako kraj o bardzo konkurencyjnym systemie podatkowym, który aktywnie stymuluje (zagraniczną) przedsiębiorczość i inwestorów. Zwłaszcza korporacje międzynarodowe prowadzące handel globalny, ponieważ holenderski system podatkowy pozwala na płynne przejście do prowadzenia interesów z całą Unią Europejską. Mimo że stawki podatkowe i obowiązki są zgodne ze standardami UE, Holendrzy są jednak znani jako konkurenci innowatorzy, którzy zawsze starają się ułatwiać zdrowe możliwości biznesowe. W związku z tym stawki podatku od osób prawnych są stosunkowo niskie w porównaniu z wieloma sąsiednimi krajami.

Oprócz krajowego systemu podatkowego, Holandia jest również częścią bardzo duża sieć umów podatkowych. Kraj ma dwustronne umowy podatkowe z oszałamiającą kwotą ponad 90 różnych krajów. Zapewnia to holenderskim rezydentom podatkowym wiele korzyści, ponieważ znacznie ułatwia prowadzenie interesów na arenie międzynarodowej, a zwłaszcza w Unii Europejskiej. Ponieważ Holandia jest państwem członkowskim UE, możesz korzystać z zalet wolnego handlu i przemieszczania się we wszystkich państwach członkowskich.

Korzyści i cechy holenderskiego systemu podatkowego

Holenderski system podatkowy oferuje kilka pozytywnych funkcji dla Twojej firmy za granicą, takich jak:

• Wspomniane członkostwo w UE, w tym wolny handel międzynarodowy towarami i usługami
• W przypadku braku umowy podatkowej z danym krajem korzystasz z jednostronnej ulgi podatkowej
• Nie ma podatku u źródła od opłat licencyjnych i odsetek wychodzących
• System zwolnień z uczestnictwa
• Reżim jedności fiskalnej
• Tzw. Holenderska praktyka rządząca, która pozwala z góry mieć pewność co do przyszłych inwestycji i transakcji
• Pewne ułatwienia w zakresie rekompensaty strat w przypadku strat podatkowych

Jakie podatki musisz płacić w Holandii?

Jeśli planujesz założyć firmę w Holandii, będziesz musiał płacić podatki tak jak w każdym innym kraju. W Holandii płacisz podatek od dochodu, majątku i majątku. W holenderskim systemie podatkowym różne rodzaje dochodów są podzielone na trzy oddzielne pola z własnymi określonymi stawkami:

1. Dochody podlegające opodatkowaniu z tytułu zysków, zatrudnienia i posiadania nieruchomości, takie jak płace, emerytury, świadczenia socjalne i wartość „WOZ” Twojego domu
2. Dochód podlegający opodatkowaniu z tytułu znacznych odsetek
3. Dochód z oszczędności i inwestycji podlegający opodatkowaniu

Jeśli jesteś podatnikiem niebędącym rezydentem, możesz kwalifikować się do ubiegania się o zasiłek podstawowy w Ramce 3, kiedy ustalasz korzyści z niektórych inwestycji i oszczędności, które mają siedzibę w Holandii. Może to obniżyć stawkę podatku w określonych sytuacjach. W Holandii podatki są potrącane co miesiąc od wynagrodzeń wszystkich pracowników. Po zakończeniu roku składane są zeznania podatkowe w celu zadeklarowania dokładnej kwoty dochodu i aktywów. Wszelkie rozbieżności są następnie wyjaśniane i otrzymujesz ostateczne zawiadomienie podatkowe z kwotą, którą musisz zapłacić lub otrzymać. Często kwota, która została wstrzymana w poprzednim roku, jest w większości poprawna.

Różne podatki federalne w Holandii

W Holandii krajowe ustawodawstwo podatkowe jest w rękach Ministerstwa Finansów. Holenderskie organy podatkowe nakładają i pobierają wszystkie obowiązkowe podatki. Obejmuje to podatek dochodowy, podatek od osób prawnych, podatek od spadków, podatek od darowizn i podatek od transferów. Oprócz bezpośredniego pobierania opłat od osób fizycznych rząd holenderski pobiera również różne podatki pośrednie:

• Podatki ekologiczne
• Podatki konsumpcyjne
• Podatek od wartości dodanej
• Cło
• Podatek akcyzowy
• Podatki od czynności prawnych, takich jak zakup nieruchomości
• Podatki od samochodów i motocykli
• Podatek od samochodów ciężarowych

Holenderski podatek VAT (BTW)

BTW (co oznacza Belasting Toegevoegde Waarde) to holenderski odpowiednik podatku od wartości dodanej (VAT). Ten podatek od sprzedaży obowiązuje zawsze, gdy sprzedajesz lub kupujesz usługi lub towary. Holenderski system VAT ma trzy wstępnie ustawione taryfy:

• Ogólna stawka w wysokości 21%, nazywana również taryfą wysoką, ma zastosowanie do prawie wszystkich regularnych usług i rodzajów działalności
• Niska taryfa 9%, która dotyczy sprzedaży najpopularniejszych produktów, takich jak żywność, książki, lekarstwa itp. Szerszą listę można znaleźć w ten artykuł
• Stawka 0%, która ma zastosowanie do niektórych towarów i usług, które są całkowicie zwolnione z podatku. Może to wiązać się na przykład z działalnością międzynarodową w UE i innymi działaniami związanymi z transakcjami transgranicznymi.

Kto musi płacić podatki w Holandii?

Ogólnie rzecz biorąc, wszyscy mieszkańcy Holandii są zobowiązani do płacenia podatków. Obejmuje to pracowników, właścicieli firm i inwestorów. Twoja sytuacja osobista może ci powiedzieć, czy kwalifikujesz się jako rezydent holenderski, czy nie, więc będziesz musiał określić swoją pozycję w Holandii, jeśli chcesz poznać dokładną kwotę podatków, które musisz zapłacić. Może to dotyczyć tego, czy mieszkasz w kraju, czy nie, gdzie pracujesz i gdzie znajduje się Twój dom i rodzina. Istnieją z grubsza cztery kategorie, do których można się zaliczać, które opiszemy poniżej.

1. Podatnicy będący rezydentami

Jeśli możesz zostać uznany za podatnika będącego rezydentem w Holandii, będziesz musiał płacić podatki od całego swojego dochodu na całym świecie. Dlatego w tym przypadku nie ma znaczenia, skąd pochodzą Twoje dochody; wszystkie podatki należy płacić holenderskim organom podatkowym. Wszystkie rodzaje dochodów (takie jak zatrudnienie, dochody z działalności gospodarczej i inwestycje) są uważane za podlegające opodatkowaniu.

2. Podatnicy niebędący rezydentami

Jeśli nie jesteś podatnikiem będącym rezydentem, nie będziesz musiał płacić podatków od całego dochodu, tylko od dochodu, który faktycznie może być pobrany w Holandii. Może to obejmować dochód z zatrudnienia, jeśli Twoim pracodawcą jest firma holenderska. Ale także zyski biznesowe, pewne korzyści, bycie częścią udziałów, a także dochody z posiadania holenderskich nieruchomości. W niektórych przypadkach dochód uzyskany poza granicami kraju może również podlegać opodatkowaniu.

3. Kwalifikujący się podatnicy niebędący rezydentami

Należysz do tej kategorii, jeśli nie mieszkasz w Holandii, ale płacisz podatki od większości swoich rocznych dochodów. Zasadniczo ma to zastosowanie, jeśli jesteś mieszkańcem kraju UE, państwa członkowskiego EOG, jednej z nadzorowanych gmin Holandii lub Szwajcarii. W takim przypadku jesteś zobowiązany do płacenia holenderskich podatków od ponad 90% całkowitego dochodu na świecie. Korzystne jest to, że umożliwia to również korzystanie z takich korzyści, jak ulgi podatkowe i zwolnienia z podatku.

4. Częściowi podatnicy niebędący rezydentami

Możesz zostać uznany za podatnika częściowego niebędącego rezydentem, jeśli mieszkasz i pracujesz w Holandii i masz również prawo do 30% zasiłku dla przyjeżdżających pracowników. W takim przypadku holenderskie organy podatkowe uznają Cię za podatnika niebędącego rezydentem w zakresie podatku dochodowego. Jeśli wybierzesz tę opcję, będziesz musiał płacić mniej podatków w Holandii. To jednak wykluczy Cię z pewnych korzyści. Aby mieć 100% pewności co do swojej sytuacji, radzimy zapytać specjalistę o najlepszą dla Ciebie opcję. Intercompany Solutions może powiedzieć wszystko, co musisz wiedzieć.

Stawki podatku od osób prawnych w Holandii

Wszystkie firmy z siedzibą w Holandii podlegają holenderskiemu podatkowi od osób prawnych. Od 2021 roku obowiązuje stawka 15%, jeśli roczna podstawa opodatkowania wynosi 245.000 245.000 euro lub mniej. Jeśli osiągniesz zysk większy niż 25 XNUMX euro, obowiązuje stawka podatku od osób prawnych w wysokości XNUMX%. W niektórych przypadkach możesz złożyć wniosek o zwolnienie, aby mieć dostęp do niższych stawek podatkowych. Firmy niebędące rezydentami mają ograniczony obowiązek podatkowy dotyczący dochodów ze źródeł holenderskich. Jeśli dostarczasz towary lub świadczysz usługi również z Holandii, będziesz musiał również naliczać podatek VAT. Będziesz musiał zadeklarować naliczony podatek VAT cztery razy w roku (kwartalnie), a deklaracja podatku dochodowego od osób prawnych jest wysyłana raz w roku.

Import i eksport towarów w Holandii

Jeśli zdecydujesz się założyć firmę lub spółkę zależną w Holandii, która importuje i eksportuje towary z całego świata, musisz wziąć pod uwagę, że będziesz musiał zapłacić zarówno cła importowe, jak i podatek VAT. Dzieje się tak zwłaszcza, gdy importujesz towary spoza UE. W szczególnych przypadkach może być konieczne uiszczenie kilku innych opłat, takich jak podatek konsumpcyjny i podatek akcyzowy.

Należności celne przywozowe to podatki nakładane na towary importowane do Holandii. Holenderskie organy podatkowe pobierają to cło i przekazują zebrane kwoty do UE. Państwa członkowskie mogą również zatrzymać część należności przywozowych w celu pokrycia kosztów poboru. Jeśli importujesz towary z państwa członkowskiego, nie musisz płacić ceł importowych. Jednak nadal będziesz musiał zapłacić podatek VAT. Stawka VAT w tym przypadku będzie taka sama, jak holenderska stawka VAT, która ma zastosowanie do określonych usług lub towarów.

Jeśli zdecydujesz się na import lub eksport wyrobów akcyzowych, będziesz musiał zapłacić podatek akcyzowy. Wyroby akcyzowe to wyroby takie jak tytoń i napoje alkoholowe. Jeśli importujesz napoje bezalkoholowe, będziesz musiał zapłacić podatek konsumpcyjny. Istnieją inne dodatkowe opłaty, które uniemożliwiają wprowadzanie niektórych produktów na rynek europejski po bardzo niskich cenach, co pociąga za sobą (między innymi) opłaty na niektóre produkty przemysłowe i rolne.

Obowiązek podatkowy w Holandii

Jeśli jesteś właścicielem podmiotu prawnego, który ma siedzibę w Holandii i tam również mieszka, zasadniczo zawsze będziesz podlegać holenderskiemu podatkowi dochodowemu od osób prawnych. Jeśli posiadasz oddział firmy zagranicznej w Holandii, podlegasz również podatkowi dochodowemu od osób prawnych, ponieważ Twoja firma ma oddział w tym kraju. Przedsiębiorstwa niebędące rezydentami, które mają oddziały w Holandii, nie podlegają żadnym specjalnym zasadom, ani też nie są im przypisane żadne specjalne opłaty. Nie ma jednak holenderskiego podatku od przekazywania zysków przez oddział do jego siedziby głównej w kraju pochodzenia.

Obowiązek podatkowy jest ograniczony do zysków osiągniętych przez oddział, który kwalifikuje się jako stały zakład. Oznacza to, że działalność o charakterze bardziej wspierającym lub pomocniczym jest wyłączona z definicji zakładu stałego. W związku z tym nie podlegają one holenderskiemu podatkowi dochodowemu od osób prawnych. Dlatego holenderskie oddziały i spółki zależne są z natury traktowane tak samo, jak każda inna holenderska firma. Twój holenderski oddział będzie podlegał wszystkim podatkom od twoich światowych zysków i innych zysków kapitałowych, jeśli jest zarejestrowany w Holandii lub kontrolowany z Holandii.

Jako obcokrajowiec może być dość skomplikowane po prostu zapoznać się ze wszystkimi przepisami i regulacjami podatkowymi w Holandii. Zawsze najlepiej jest zwrócić się o pomoc do specjalisty, aby dokładnie wiedzieć, na czym stoisz i jakie masz obowiązki. Jeśli nie płacisz podatków, nie składasz nieprawidłowych deklaracji lub nie pobierasz informacji, może to skutkować bardzo wysokimi karami dla Ciebie i Twojej firmy. Dlatego zawsze radzimy skorzystać z profesjonalnej pomocy, gdy planujesz założyć holenderską firmę, filię lub oddział. Intercompany Solutions może pomóc na każdym etapie całego procesu.

Przeczytaj tutaj, aby uzyskać więcej informacji na temat wymogów księgowych w Holandii.

Intercompany Solutions może zarejestrować swoją firmę w Holandii

Jeśli chcesz zarejestrować swoją firmę w holenderskim urzędzie skarbowym, najpierw musisz: zarejestruj swoją firmę w Holenderskiej Izbie Handlowej. Postępujemy według ustalonej procedury dla każdej nowej firmy, więcej informacji o tym, jak pracujemy, znajdziesz w tym artykule. Gdy Twoja firma uzyska numer Izby Handlowej, zostaniesz również automatycznie zarejestrowany w holenderskich urzędach skarbowych. Jeśli masz jakieś pytania lub chcesz otrzymać więcej informacji, nie wahaj się z nami skontaktować.