Jak zarządzać podatkami, prowadząc spółkę zależną w Holandii

Zaktualizowano 24 września 2025 r

Intercompany Solutions jest holenderską firmą, która pomaga zagranicznym przedsiębiorcom i inwestorom założyć działalność gospodarczą w HolandiiOferujemy również szeroki wachlarz innych usług uzupełniających, takich jak pomoc w składaniu okresowych zeznań podatkowych, wsparcie prawne za pośrednictwem naszych partnerów oraz pomoc w różnych formalnościach, takich jak nadanie numeru VAT lub EORI. Oferujemy również usługi sekretarskie i bieżące wsparcie księgowe, aby zapewnić zgodność Twojej firmy z przepisami.

Jeśli zdecydujesz się na współpracę z nami, zawsze postępujemy w bardzo jasny i przejrzysty sposób. Najpierw szczegółowo omówimy potrzeby Twojej (przyszłej) firmy i ich związek z Twoimi osobistymi ambicjami. Następnie ustalimy, jakich usług będziesz potrzebować i jak możemy Ci je zaoferować. Gdy wspólnie ustalimy jasną ścieżkę, przedstawimy Ci konkurencyjną i jasną wycenę potrzebnych Ci usług. Na przykład, możesz już teraz… załóż holenderską spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością za cenę całkowitą 1499 euroJeśli zdecydujesz, że potrzebujesz dodatkowych usług, omówimy je z Tobą szczegółowo i dowiemy się, jak możemy spełnić Twoje potrzeby. Zachęcamy do kontaktu. skontaktować się z nami bezpośrednio Jeśli potrzebujesz spersonalizowanej porady i informacji, możesz odwiedzić naszą stronę internetową, aby zapoznać się z naszą aktualną ofertą usług i przeczytać opinie poprzednich klientów.

Czy jesteś zainteresowany założeniem firmy w Holandii?

Założenie firmy w Holandii może być świetnym pomysłem. Nasz kraj ma silną gospodarkę, idealnie centralne i strategiczne położenie w Europie oraz niezawodny system prawny i finansowy. Jest to również popularny wybór dla firm międzynarodowych. Zanim jednak zaczniesz, musisz podjąć kilka ważnych decyzji. Po pierwsze, zastanów się, jaki rodzaj działalności chcesz prowadzić. Czy zakładasz firmę technologiczną? Logistyczną? A może farmaceutyczną? Wybór branży ma ogromne znaczenie, ponieważ niektóre przepisy i podatki zależą od tego, czym zajmuje się Twoja firma.

Następnie musisz wybrać odpowiednią strukturę prawną. Wiele międzynarodowych firm zakłada holenderską spółkę zależną, często w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (BV – Besloten Vennootschap). Jest to to samo, co spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. To bezpieczna i elastyczna opcja, ponieważ jedną z głównych zalet jest oddzielenie Twoich osobistych pieniędzy od kapitału firmy. Dzięki temu, jeśli popadniesz w długi, dłużnicy zazwyczaj nie będą mogli domagać się Twoich osobistych środków. Możesz również wybrać inne formy, takie jak oddział lub spółka partnerska, ale spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest zazwyczaj najczęstszą i najbardziej logiczną opcją dla zagranicznych przedsiębiorców. 

Oczywiście, po założeniu firmy, w grę wchodzą podatki. Holenderski system podatkowy jest dobrze zorganizowany, ale może być nieco skomplikowany, jeśli nie jesteś z nim zaznajomiony. Prawdopodobnie będziesz musiał zmierzyć się z podatkiem dochodowym od osób prawnych, podatkiem VAT (podatek od wartości dodanej), a może także z innymi podatkami, takimi jak podatek od wynagrodzeń lub podatek u źródła, w zależności od Twojej konfiguracji. Ale bez obaw, omówimy główne podatki w dalszej części artykułu. Na razie pamiętaj, że wybór odpowiedniego rodzaju i struktury firmy to pierwszy krok do sprawnego funkcjonowania Twojej holenderskiej firmy.

Większość przedsiębiorców wybiera holenderską strukturę BV

Jak wspomnieliśmy powyżej, zakładając firmę w Holandii, większość zagranicznych przedsiębiorców wybiera holenderską spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (BV). To skrót od „Besloten Vennootschap”, co oznacza spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Jest to najpopularniejszy rodzaj spółki zarówno wśród lokalnych, jak i międzynarodowych przedsiębiorców, i nie bez powodu. Holenderska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ma ograniczoną odpowiedzialność, co oznacza, że ​​Twój majątek osobisty jest chroniony. Jeśli coś pójdzie nie tak w firmie, odpowiadasz tylko do kwoty, którą w nią zainwestowałeś. To daje wielu przedsiębiorcom spokój ducha.

Możesz założyć zupełnie nową holenderską spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (BV) i prowadzić działalność bezpośrednio z Holandii. To dobra opcja, jeśli planujesz pozostać w kraju lub chcesz oddzielić działalność od innych działań za granicą, albo jeśli jesteś nowym przedsiębiorcą i to Twój pierwszy startup. Istnieje jednak inna popularna opcja: założenie holenderskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (BV) jako spółki zależnej istniejącej firmy zagranicznej. Oznacza to, że Twoja główna spółka (spółka holdingowa) pozostaje w Twoim kraju macierzystym, a holenderska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością działa jako oddział lub spółka zależna. Taka struktura zapewnia większą elastyczność, zwłaszcza jeśli chcesz rozwijać się na arenie międzynarodowej. Ułatwia również zarządzanie ryzykiem, podatkami i współwłasnością między różnymi częściami firmy.

Niezależnie od wybranej opcji, holenderska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (BV) jest uważana za znaną, zaufaną i łatwą w zarządzaniu. Sprawdza się zarówno w przypadku małych firm, jak i dużych korporacji. Ponadto holenderski rząd wspiera przedsiębiorczość, a wielu lokalnych doradców może pomóc w tym procesie. Dlatego jeśli zakładasz firmę w Holandii, holenderska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (BV) to solidny i niezawodny wybór, niezależnie od tego, czy jest to samodzielna spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, czy spółka zależna. 

Jakie podatki będziesz musiał płacić, jeśli posiadasz spółkę zależną w Holandii?

Jeśli rozpoczynasz działalność gospodarczą w Holandii (lub w jakimkolwiek innym kraju, który różni się od Twojego kraju ojczystego), musisz liczyć się z koniecznością płacenia podatków za granicą. Jeśli założysz firmę w innym kraju, będziesz zasadniczo winien temu krajowi pieniądze. Istnieją różne rodzaje podatków, które możesz zapłacić, a najpopularniejszymi z nich są na przykład podatek dochodowy (od osób prawnych) i VAT. Musisz upewnić się, że faktycznie płacisz te podatki, aby przestrzegać krajowych przepisów i regulacji, w przeciwnym razie możesz narazić się na poważne kłopoty. Przestrzeganie przepisów podatkowych omówimy później. Najpierw przedstawimy najczęstsze podatki, które będziesz musiał płacić w Holandii, jeśli posiadasz holenderską spółkę zależną.

1. Podatek dochodowy od osób prawnych (Vennootschapsbelasting)

Jeśli Twoja holenderska spółka zależna generuje zyski, musi zapłacić podatek dochodowy od osób prawnych od tych zysków. Jest to główny podatek od działalności gospodarczej w Holandii. Podatek jest naliczany od zysku netto, czyli kwoty pozostałej po odjęciu wszystkich kosztów od dochodu. Kosztami tymi mogą być takie rzeczy jak wynagrodzenia, czynsz, materiały itp. Od 2025 roku w Holandii obowiązują dwie ogólne stawki podatku dochodowego od osób prawnych:

• 19% od pierwszych 200,000 XNUMX euro zysku
• 25.8% od każdego zysku powyżej tej kwoty

Jeśli Twój zysk jest niższy niż 200,000 XNUMX euro, zapłacisz niższą stawkę. Jeśli jednak dobrze Ci się powodzi i zarabiasz więcej, wyższa stawka obowiązuje od kwoty powyżej tej kwoty. Deklarację podatkową od osób prawnych należy składać raz w roku. Będziesz musiał przedstawić dokładne sprawozdanie finansowe i obliczyć zysk końcowy po uwzględnieniu wszystkich dopuszczalnych odliczeń. Zdecydowanie zalecamy zatrudnienie specjalisty, który zrobi to za Ciebie, takiego jak Intercompany SolutionsMożemy również pomóc w rozliczeniu wszystkich innych podatków wymienionych poniżej, dzięki czemu możesz mieć pewność, że prowadzisz firmę bez zakłóceń. 

2. Podatek od dywidend (Dywidenda)

Kiedy Twoja firma wypłaca dywidendy, czyli zyski wypłacane akcjonariuszom, holenderski urząd skarbowy pobiera niewielką część tej kwoty. Nazywa się to podatkiem od dywidend i jest to stała stawka 15%. Załóżmy, że Twoja holenderska spółka zależna zdecyduje się wypłacić Tobie jako akcjonariuszowi 10 000 euro dywidendy. Spółka musi najpierw potrącić 1,500 euro (15%) i wpłacić tę kwotę do urzędu skarbowego, a Ty otrzymasz pozostałe 8,500 euro. Później, w zależności od umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i miejsca zamieszkania, możesz ubiegać się o zwrot części tych 15% w swoim kraju, aby uniknąć podwójnego opodatkowania. Uwaga: jeśli Twoja spółka holdingowa jest właścicielem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, a obie mają siedzibę w UE (lub innym kraju objętym umową o unikaniu podwójnego opodatkowania), podatek od dywidend może nie być wymagany na podstawie specjalnych zwolnień. Jest to również znane jako zwolnienie z podatku od udziału w zyskach, o którym pisaliśmy w tym artykule.

3. Podatek od wartości dodanej (VAT lub BTW)

W Holandii większość firm musi naliczać podatek VAT (BTW) od swoich produktów lub usług. Jest to rodzaj podatku od sprzedaży, który płaci klient, a nie firma, ale firma musi go pobrać, a następnie przekazać holenderskim organom podatkowym.

W Holandii obowiązują trzy ogólne stawki VAT:

• 21%: stawka standardowa dla większości towarów i usług
• 9%: Stawka za podstawowe artykuły, takie jak żywność, leki, książki i strzyżenie
• 0%: Stawka 0% dotyczy niektórych usług eksportowych, specjalnych i międzynarodowych

Każda firma musi zarejestrować się jako podatnik VAT, wystawiać faktury VAT i składać kwartalne deklaracje VAT. Jednocześnie możesz odliczyć VAT zapłacony z tytułu własnych wydatków biznesowych. Na przykład, jeśli naliczyłeś 1,000 euro VAT, ale wydałeś 400 euro VAT na artykuły biurowe, zapłacisz tylko 600 euro do urzędu skarbowego.

4. Podatek od wynagrodzeń (Loonheffing)

Jeśli Twoja holenderska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (BV) zatrudnia pracowników, w tym Ciebie, jeśli jesteś na liście płac, musisz potrącać i odprowadzać podatek od wynagrodzeń. Podatek ten jest w rzeczywistości połączeniem kilku elementów, takich jak podatek od wynagrodzeń, ubezpieczenie społeczne i składki na ubezpieczenie pracownicze. Każdego miesiąca Twoja firma:

• Przelewa część Twojego wynagrodzenia bezpośrednio do urzędu skarbowego
• Pokrywa niektóre koszty związane z pracodawcą
• Prowadzi ewidencję i raportuje do organów podatkowych

Podatek od wynagrodzeń nie jest jednolitą stawką. Zależy on od poziomu wynagrodzenia i rodzaju pracownika i jest automatycznie naliczany przez oprogramowanie do naliczania wynagrodzeń lub usługę płacową. Ważne jest, aby prawidłowo to zrobić, aby uniknąć kar.

5. Podatek dochodowy od osób fizycznych (Inkomstenbestanding)

Jako akcjonariusz lub członek zarządu otrzymujący wynagrodzenie lub dywidendy, możesz również być zobowiązany do zapłaty holenderskiego podatku dochodowego, w zależności od swojej sytuacji. Podatek dochodowy w Holandii dzieli się na trzy „obszary”:

• Pole 1: dochody z pracy i domu, takie jak pensja lub dochód z pracy na własny rachunek
• Pole 2: dochód z tytułu znacznego udziału w spółce, który obecnie wynosi 5% lub więcej w spółce akcyjnej
• Pole 3: dochody z oszczędności i inwestycji

Jeśli więc posiadasz dużą część holenderskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i otrzymujesz dywidendy, zapłacisz podatek dochodowy z pola 2, który wynosi 26.9% oprócz podatku od dywidend. W niektórych przypadkach może on zostać obniżony w zależności od umowy podatkowej zawartej między Twoim krajem a Holandią. Doradca podatkowy, taki jak Intercompany Solutions może pomóc Ci ustalić, co i kiedy należy oddać.

6. System podatkowy Innovation Box (opcjonalnie)

Nie jest to podatek obowiązkowy, ale jeśli Twoja holenderska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (BV) opracowuje innowacyjne produkty, oprogramowanie lub patenty, możesz kwalifikować się do Innovation Box. Zapewnia to znacznie niższą stawkę podatku (nawet 9%) od zysków z Twoich innowacji. Aby się zakwalifikować, musisz posiadać zatwierdzone oświadczenie o działalności badawczo-rozwojowej (WBSO) oraz dowód na to, że Twoja innowacja wnosi realną wartość. Ta zachęta jest świetna dla firm technologicznych lub przedsiębiorstw zajmujących się badaniami i rozwojem.

Czy położenie geograficzne Twojej firmy ma wpływ na rodzaje i wysokość podatków, które będziesz musiał zapłacić w Holandii?

Czasami klienci pytają nas, czy ma znaczenie, gdzie znajduje się holding, któremu podlega spółka zależna, w kontekście płacenia podatków. Ogólnie rzecz biorąc: tak, lokalizacja Twojej spółki holdingowej może wpływać na wysokość podatku, który płacisz w Holandii, ale zależy to od kilku czynników. Dobrą wiadomością jest to, że Holandia zawarła umowy podatkowe z wieloma krajami na całym świecie. Umowy te mają na celu uniknięcie podwójnego opodatkowania, co oznacza, że ​​nie będziesz opodatkowany dwukrotnie od tych samych zysków: raz w swoim kraju ojczystym, a drugi raz w Holandii. To duża korzyść. Jednak lokalizacja Twojej spółki holdingowej może mieć wpływ na wysokość podatku u źródła, który płacisz od takich rzeczy jak dywidendy, należności licencyjne czy odsetki. Na przykład, jeśli Twoja spółka holdingowa znajduje się w kraju, który zawarł korzystną umowę podatkową z Holandią, stawka podatku od dywidend może zostać obniżona z 15% do 5%, a nawet do 0%. 

Z drugiej strony, jeśli Twoja spółka holdingowa znajduje się w kraju bez umowy lub w kraju znajdującym się na holenderskiej czarnej liście (np. w niektórych rajach podatkowych), możesz zostać objęty wyższymi stawkami podatkowymi lub dodatkową kontrolą ze strony holenderskiego urzędu skarbowego. Krótko mówiąc, siedziba Twojej spółki holdingowej może wpływać na wysokość podatków płaconych przez Twoją holenderską spółkę zależną, ale często w sposób, który można zaplanować. Wybierając kraj z solidną umową, prawdopodobnie skorzystasz z niższych stawek i sprawniejszego działania. Zawsze warto skonsultować się z ekspertem podatkowym przed rozpoczęciem działalności, aby uniknąć późniejszych niespodzianek. Z przyjemnością udzielimy Ci profesjonalnej porady w tej sprawie. 

Zawsze pamiętaj o terminowym składaniu zeznania podatkowego i przestrzeganiu holenderskich przepisów podatkowych

Prowadzenie firmy w Holandii oznacza konieczność przestrzegania przepisów podatkowych. Przede wszystkim należy pamiętać, że prawdopodobnie konieczne będzie złożenie kilku rodzajów zeznań podatkowych, takich jak podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), VAT (BTW po holendersku) oraz podatek od wynagrodzeń, jeśli zatrudniasz pracowników. Wszystkie rodzaje podatków omówiliśmy szczegółowo powyżej. Większość tych zeznań składa się kwartalnie lub rocznie, w zależności od struktury firmy. Terminy są rygorystyczne, a holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) oczekuje pełnej dokładności.

Kolejną kluczową zasadą jest 7-letni okres przechowywania. Oznacza to, że musisz przechowywać wszystkie swoje dokumenty finansowe, w tym faktury, wyciągi bankowe, umowy i pliki cyfrowe, przez co najmniej siedem lat. Dokumentacja ta powinna być uporządkowana i łatwo dostępna na wypadek kontroli podatkowej. W przypadku dokumentacji nieruchomości okres przechowywania jest jeszcze dłuższy, bo aż 10 lat. Nawet jeśli zamkniesz firmę, nadal musisz przechowywać swoje dokumenty przez ten wymagany czas.

A co się stanie, jeśli nie zastosujesz się do tych zasad?

Jeśli nie dotrzymasz terminu lub złożysz nieprawidłowe zeznanie podatkowe, konsekwencje mogą być poważne. Na początku prawdopodobnie otrzymasz upomnienie lub grzywnę. Jeśli jednak nadal będziesz ignorować przepisy lub holenderskie organy podatkowe podejrzewają oszustwo, możesz zostać poddany kontroli, otrzymać wyższe kary, a nawet zostać pociągnięty do odpowiedzialności karnej. Grzywny mogą sięgać od kilkuset do kilkudziesięciu tysięcy euro, w zależności od rodzaju oszustwa. W przypadku poważnych oszustw kara więzienia nie jest wykluczona.

Ponadto, jeśli Twoja administracja nie jest w porządku, ciężar dowodu spoczywa na Tobie. Oznacza to, że jeśli urząd skarbowy oszacuje, że jesteś winien więcej podatku, niż zadeklarowałeś, to na Tobie spoczywa obowiązek udowodnienia, że ​​jest inaczej. A bez dobrej dokumentacji może to być prawie niemożliwe. Przesłanie jest więc proste: dbaj o porządek w księgowości, składaj zeznania podatkowe na czas i bądź na bieżąco. To nie tylko zapewni bezpieczeństwo Twojej firmie, ale także pomoże Ci zbudować wiarygodną reputację na rynku holenderskim.

Intercompany Solutions możemy założyć Twoją nową filię w Holandii w ciągu zaledwie kilku dni roboczych

Jeśli naprawdę interesuje Cię założenie firmy w Holandii, pomożemy Ci w całym procesie. Najważniejsze jest, abyś miał solidny pomysł i biznesplan na start. Prowadzenie biznesu w Holandii może być bardzo konkurencyjne, dlatego musisz wiedzieć, co robisz. Jeśli jesteś startupem, zachęcamy do zbadania branży i konkurencji, zanim cokolwiek zaczniesz. Jeśli prowadzisz już działającą firmę i chcesz ją rozszerzyć na Holandię, gorąco zachęcamy do zapoznania się z realnymi możliwościami rozwoju i sukcesu. To, że Twoja obecna firma dobrze prosperuje w Twoim kraju ojczystym lub gdzie indziej, nie oznacza, że ​​odniesie sukces również tutaj. 

Jeśli jednak masz pewność co do swoich planów, możemy pomóc Ci na każdym etapie. Na początek musisz nam podać kilka podstawowych informacji:

• Nazwa(y) (wszystkich) akcjonariuszy przyszłej spółki
• Ważne dokumenty tożsamości wspomnianego/właśnie akcjonariusza/akcjonariuszy
• Preferowana nazwa firmy, którą sprawdzimy dla Ciebie
• Ważny adres rejestracyjny firmy w Holandii

Po otrzymaniu tych dokumentów i informacji, możemy sprawdzić ich poprawność, a następnie rozpocząć rejestrację Twojej spółki zależnej u holenderskiego notariusza. Jeśli nie możesz przyjechać do Holandii osobiście, możemy to zrobić całkowicie zdalnie, za pośrednictwem pełnomocnictwa. Po zarejestrowaniu Twojej firmy, udajemy się do holenderskiej Izby Handlowej, gdzie otrzymasz oficjalny numer rejestracyjny firmy. Po uzyskaniu numeru VAT i rejestracji firmy, możesz natychmiast rozpocząć działalność w Holandii.

Wiele usług, które możemy Ci zaoferować

Intercompany Solutions pomagał setkom zagranicznych przedsiębiorców z ponad 50 różnych narodowości. Nasi klienci to zarówno małe jednoosobowe startupy, jak i międzynarodowe korporacje, i wszystko pomiędzy. Nasze procesy są skierowane do zagranicznych przedsiębiorców i jako takie znamy najbardziej praktyczne sposoby pomocy w rejestracji Twojej firmy. Możemy pomóc w pełnym pakiecie rejestracji firmy w Holandii:

• Zakładanie firmy w Holandii
• Wniosek o nadanie numeru VAT lub EORI
• Usługi księgowe
• Usługi sekretarskie
• Pomoc prawna
• Usługi podatkowe
• Ogólne porady biznesowe

Stale podnosimy nasze standardy jakości, aby stale świadczyć nienaganne usługi. 

Jak można Intercompany Solutions pomóc Ci dzisiaj?

Intercompany Solutions posiada wieloletnie doświadczenie w zakładaniu firm w Holandii. W przeszłości pomogliśmy tysiącom zagranicznych przedsiębiorców w zakładaniu firm w Holandii, od małych startupów po oddziały i spółki zależne dużych korporacji międzynarodowych. Dlatego możemy pomóc Ci w najbardziej efektywny i praktyczny sposób, zapewniając Ci wszystko, czego potrzebujesz do rozwoju stabilnego i odnoszącego sukcesy biznesu w Holandii. Możemy założyć Twoją holenderską spółkę zależną w ciągu zaledwie kilku dni roboczych, co pozwala Ci rozpocząć działalność niemal natychmiast.

Oprócz tego oferujemy również szeroki wachlarz usług dodatkowych, dostosowanych do indywidualnych potrzeb Twojej firmy. Niezależnie od tego, czy potrzebujesz pomocy w rozliczeniach podatkowych, rozliczeniach VAT i OSS, bieżącej księgowości, czy po prostu ogólnych porad dotyczących prowadzenia firmy w Holandii: służymy pomocą na każdym etapie. Skontaktuj się z nami w dowolnym momencie, jeśli masz jakiekolwiek pytania – chętnie pomożemy Ci na każdym etapie.