Rola holenderskich doradców podatkowych w sukcesie biznesowym

Kiedy decydujesz się na założenie firmy za granicą lub rozszerzenie istniejącej firmy, zazwyczaj musisz wziąć pod uwagę, że będziesz musiał płacić podatki w tym kraju. Nie inaczej jest w Holandii. Jeśli jesteś uważany za osobę prowadzącą działalność gospodarczą w tym kraju, kraj oczekuje, że będziesz wpłacał składki do skarbu państwa. Intercompany Solutions może pomóc Ci we wszystkich kwestiach podatkowych, upewniając się, że przestrzegasz wszystkich holenderskich praw i przepisów podatkowych. Pamiętaj, że unikanie płacenia podatków może mieć poważne konsekwencje, których powinieneś raczej unikać. W tym artykule omówiliśmy niektóre środki mające na celu unikanie płacenia podatków, które są obecnie stosowane w Holandii.

Dlatego oferujemy różne rodzaje doradztwo podatkowe i finansowe dla naszych klientów, upewniając się, że zawsze wiesz, czy przestrzegasz wszystkich obowiązujących przepisów. Możemy również zająć się Twoimi okresowymi zeznaniami podatkowymi, co zaoszczędzi Ci mnóstwo czasu i kłopotów. Ułatwia Ci to skupienie się na codziennych czynnościach biznesowych, z pewnością, że Twoje problemy finansowe są dobrze załatwione. Zawsze pracujemy według stałych stawek, które omawiamy z Tobą wcześniej i upewniamy się, że dostarczamy dokładnie to, czego potrzebujesz. Jeśli chcesz poznać nas i nasze usługi, możesz do nas zadzwonić w dowolnym momencie. Chętnie pomożemy Ci we wszystkich Twoich pytaniach.

Kim są holenderscy doradcy podatkowi i czym się zajmują?

Holenderscy doradcy podatkowi (lub „belastingadviseurs” po holendersku) to profesjonaliści, którzy pomagają osobom fizycznym i firmom poruszać się po skomplikowanym holenderskim systemie podatkowym. Ich głównym celem jest upewnienie się, że klienci przestrzegają przepisów podatkowych, a jednocześnie minimalizują kwotę podatku, którą zgodnie z prawem muszą zapłacić.

Oto, co zazwyczaj robią:

• Składanie zeznań podatkowych i zgodność z przepisami:pomagają w przygotowywaniu i składaniu zeznań podatkowych, deklaracji VAT i innych niezbędnych dokumentów w holenderskich urzędach skarbowych (Belastingdienst)
• Planowanie podatków:oferują porady na temat tego, jak zorganizować finanse lub firmę w sposób podatkowo efektywny, np. kiedy wypłacać dywidendy, jak zarządzać dochodami lub jak radzić sobie z zyskami zagranicznymi
• Międzynarodowe doradztwo podatkowe:szczególnie pomocne dla ekspatriantów i obywateli Holandii pracujących za granicą, doradzają klientom, jak unikać podwójnego opodatkowania i przestrzegać umów podatkowych
• Reprezentacja prawna:jeśli holenderski urząd skarbowy przeprowadzi kontrolę lub zakwestionuje Twoje zeznanie podatkowe, doradca podatkowy może reprezentować Cię i pomóc w rozwiązaniu sporów
• Zakładanie działalności gospodarczej i doradztwoPrzedsiębiorcom i freelancerom mogą doradzić w takich kwestiach, jak wybór między jednoosobową działalnością gospodarczą („eenmanszaak”) a spółką z ograniczoną odpowiedzialnością (holenderska BV), rejestracja w KvK (Izbie Handlowej) oraz zarządzanie wydatkami lub odliczeniami

Krótko mówiąc, są Twoim finansowym GPS-em na holenderskim terytorium podatkowym, szczególnie przydatnym, jeśli prowadzisz własną działalność lub żonglujesz wieloma strumieniami dochodów. Tak więc, jeśli jesteś zagranicznym przedsiębiorcą, prawie zawsze konieczne jest zatrudnienie jednego, aby być po bezpiecznej stronie podatków.

Dlaczego zawsze warto zatrudnić eksperta do zajęcia się Twoimi zeznaniami podatkowymi

Prowadzenie biznesu w Holandii jako zagraniczny przedsiębiorca może być ekscytujące, ale wiąże się również z pewną dozą złożoności, szczególnie jeśli chodzi o podatki. Holenderski system podatkowy jest znany z tego, że jest wysoce uregulowany i pełen niuansów, a to, co na pierwszy rzut oka może wydawać się proste, może szybko stać się trudne do zrozumienia. Właśnie dlatego zatrudnienie wykwalifikowanego holenderskiego doradcy podatkowego to nie tylko luksus, ale mądra i często niezbędna inwestycja. Jednym z najważniejszych powodów, dla których warto współpracować z profesjonalistą, jest znajomość holenderskiego prawa podatkowego. 

Jako obcokrajowiec możesz nie do końca rozumieć najnowsze przepisy podatkowe, dopuszczalne odliczenia lub terminy, które w rzeczywistości zmieniają się dość często. Holenderski doradca podatkowy nie tylko jest przeszkolony w zakresie lokalnych przepisów podatkowych, ale także jest na bieżąco ze zmianami w polityce, które mogą mieć bezpośredni wpływ na Twoją firmę. Niezależnie od tego, czy masz do czynienia z podatkiem VAT, podatkiem dochodowym od osób prawnych czy podatkami od wynagrodzeń, wiedzą dokładnie, co należy złożyć, kiedy i jak. Inną ważną zaletą jest terminowe i dokładne składanie zeznań. Niedotrzymanie terminu lub złożenie nieprawidłowego zeznania może skutkować grzywnami, audytami lub niepotrzebnym stresem. Ekspert podatkowy zapewni, że wszystko zostanie złożone na czas i bez błędów, co zapewni Ci spokój ducha i pomoże uniknąć kar. Doradcy podatkowi pomagają również oszczędzać pieniądze w dłuższej perspektywie. 

Wiedzą, do jakich odliczeń masz prawo i często potrafią wskazać sposoby na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu, które możesz przeoczyć samodzielnie. W niektórych przypadkach wykryją również transgraniczne problemy podatkowe i upewnią się, że nie płacisz więcej podatku niż to konieczne, ani w Holandii, ani w swoim kraju ojczystym. Na koniec, outsourcing spraw podatkowych oznacza, że ​​możesz skupić się na rozwijaniu swojego biznesu, a nie na rozszyfrowywaniu kodów podatkowych lub holenderskich formularzy. Niezależnie od tego, czy dopiero zaczynasz, czy się rozwijasz, posiadanie niezawodnego eksperta po swojej stronie jest mądrym posunięciem, które utrzymuje Twoje finanse i czas na właściwym torze.

Znaczenie utrzymania solidnej administracji jako holenderskiego przedsiębiorcy

Jako właściciel firmy w Holandii, prowadzenie dobrze zorganizowanej i kompletnej administracji nie jest tylko dobrym nawykiem; to wymóg prawny. Holenderskie organy podatkowe oczekują, że każdy przedsiębiorca będzie utrzymywał jasny i dokładny przegląd swoich działań finansowych. Obejmuje to faktury (zarówno przychodzące, jak i wychodzące), wyciągi bankowe, umowy, paragony, zapisy dotyczące płac (jeśli dotyczy) i wszelkie inne dokumenty, które potwierdzają Twoje transakcje biznesowe. Jedną z kluczowych zasad w Holandii jest siedmioletni okres przechowywania. Oznacza to, że jesteś prawnie zobowiązany do przechowywania pełnej administracji biznesowej przez co najmniej siedem lat, cyfrowo lub na papierze. W przypadku zapisów związanych z nieruchomościami okres ten może nawet wydłużyć się do dziesięciu lat. 

Niedopełnienie tego obowiązku może prowadzić do poważnych konsekwencji, takich jak kary lub wyzwania w przypadku audytu. Przejrzysta i dobra administracja jest również niezbędna dla Twojej własnej jasności i podejmowania decyzji. Pomaga Ci śledzić dochody, wydatki, przepływy pieniężne i zobowiązania podatkowe. Kiedy Twoje księgi są aktualne, będziesz dokładnie wiedział, jak radzi sobie Twoja firma i będziesz mógł szybko zareagować, gdy coś będzie wymagało uwagi. Ponadto solidna księgowość znacznie ułatwia składanie prawidłowych i terminowych zeznań podatkowych (VAT, podatek dochodowy, podatek od osób prawnych) oraz wspieranie swoich roszczeń, jeśli urząd skarbowy kiedykolwiek zapuka do drzwi. Niezależnie od tego, czy robisz to sam, czy zatrudniasz profesjonalistę, niezawodny system administracyjny jest kręgosłupem zdrowego i zgodnego z przepisami biznesu. Poniżej wymienimy niektóre z najczęstszych podatków, z którymi zetkniesz się podczas prowadzenia działalności w Holandii.

Krótki przegląd podatków holenderskich

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Holandii, będziesz podlegać kilku rodzajom podatków, w zależności od rodzaju prowadzonej działalności i tego, czy zatrudniasz pracowników. Dla Twojej wygody poniżej wymieniliśmy najczęstsze podatki, dzięki czemu możesz zapoznać się z holenderskim systemem podatkowym i będziesz wiedzieć, czego się spodziewać po założeniu holenderskiej działalności gospodarczej lub utworzeniu filii w Holandii.

1. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

Holandia ma progresywną stawkę CIT. Od 2024 r. pierwsze 200,000 19 EUR zysku podlegającego opodatkowaniu jest opodatkowane niższą stawką, tj. 25.8%, a zyski powyżej tego progu są opodatkowane stawką XNUMX%. Jest to w rzeczywistości uważane za dość niską stawkę w całej UE. Jeśli chodzi o odliczenia i zwolnienia, przedsiębiorstwa mogą odliczyć wydatki poniesione na prowadzenie działalności, w tym wynagrodzenia, koszty materiałów biurowych i inwestycje w badania i rozwój. Ponadto Holandia oferuje różne międzynarodowe umowy podatkowe, które zapobiegają podwójnemu opodatkowaniu i umożliwiają korzystne stawki podatkowe od dochodów zagranicznych, co jest korzystne dla zagranicznych przedsiębiorców zakładających tam działalność.

2. Podatek od wartości dodanej (VAT)

Oprócz podatku dochodowego od osób prawnych, w niektórych przypadkach będziesz musiał również zmierzyć się z podatkiem VAT. Standardowa stawka VAT w Holandii wynosi 21%. Oprócz tego obowiązuje obniżona stawka 9%, a także stawka 0% dla niektórych produktów i usług, na przykład żywności i leków. Ponadto istnieją również pewne zwolnienia z podatku VAT. Niektóre usługi, takie jak usługi finansowe, ubezpieczenia i edukacja, są zwolnione z podatku VAT. Należy pamiętać, że rejestracja VAT w Holandii może być obowiązkowa. Zagraniczne firmy sprzedające towary lub usługi holenderskim klientom mogą musieć zarejestrować się do podatku VAT, zwłaszcza jeśli przekroczą próg sprzedaży zdalnej. Jeśli chcesz wiedzieć, czy musisz zarejestrować się do podatku VAT, skontaktuj się z nami w celu konsultacji na ten temat.

3. Podatek dochodowy w Holandii

Holenderski system podatku dochodowego jest dość prosty. Istnieją kategorie dochodu podlegającego opodatkowaniu, które dzielą dochód podlegający opodatkowaniu na trzy „pola”, każde z określonymi zasadami. Są to następujące:

• Box 1:Dochód podlegający opodatkowaniu z tytułu zatrudnienia, posiadania domu i innych dochodów
• Box 2:Dochód z dużych udziałów, które zwykle pochodzą ze spółek prywatnych
• Box 3:Dochód z oszczędności i inwestycji, opodatkowany na podstawie domniemanej stopy zwrotu

W polu 1 (zatrudnienie i posiadanie domu) stawki podatkowe są progresywne, a stawki wahają się od około 37% do 49.5%, w zależności od wysokości dochodu. Stawka podatku dochodowego podlegającego opodatkowaniu z pracy i mieszkania jest stawką progresywną z 2 przedziałami. Będziesz płacić proporcjonalnie więcej podatku wraz ze wzrostem dochodu. Będziesz również płacić składki na ubezpieczenie społeczne od dochodu podlegającego opodatkowaniu z pracy i mieszkania do kwoty 38,098 XNUMX EUR włącznie. W roku, w którym osiągniesz wiek AOW, będziesz płacić według skorygowanej stawki.

W przypadku pola 2 stawka, którą płacisz od dochodu podlegającego opodatkowaniu z tytułu znacznych odsetek, zależy od poziomu dochodu w 2025 r. Do 2023 r. włącznie obowiązywał 1 procent, który wynosił 26.9%. Od 2024 r. od dochodu do 67,000 24.5 EUR płacisz 67,000%. Od dochodu powyżej progu 33 3 EUR płacisz 36%. W przypadku pola XNUMX od dochodu podlegającego opodatkowaniu z oszczędności i inwestycji płacisz XNUMX%. Należy również pamiętać, że można ubiegać się o różne odliczenia, takie jak ulga odsetkowa od kredytu hipotecznego w przypadku posiadania domu, oraz otrzymać ulgi na świadczenia związane z pracą lub dziećmi. Zgodność z holenderskimi przepisami podatkowymi zazwyczaj wymaga złożenia rocznego zeznania podatkowego. W przypadku złożonych sytuacji związanych z dochodami międzynarodowymi lub rezydencją podatkową zaleca się skorzystanie z profesjonalnej porady, w której oczywiście możemy pomóc.

4. Podatki od wynagrodzeń i składki na ubezpieczenia społeczne

Podatki od wynagrodzeń i składki są progresywne, co oznacza, że ​​im więcej pracownik zarabia, tym więcej musi płacić. To samo dotyczy podatku dochodowego i w tym przypadku obowiązują te same stawki. Jako pracodawca będziesz musiał zająć się większością aspektów administracyjnych, co oznacza, że ​​musisz odliczyć kwoty od wynagrodzeń pracowników i przekazać je holenderskim organom podatkowym. Kategoria podatku od wynagrodzeń i składek na ubezpieczenie społeczne zapewnia wystarczające pokrycie takich kwestii, jak opieka zdrowotna, emerytury i bezrobocie. Zrozumienie holenderskich podatków od wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych jest niezbędne dla pracodawców i pracowników, szczególnie w relacjach międzynarodowych lub transgranicznych. Jeśli nie będziesz przestrzegać tych praw i przepisów, możesz narazić się na wiele negatywnych konsekwencji. Holandia ma również kwoty wolne od podatku dla niektórych programów ubezpieczeń społecznych, takich jak zasiłki na dzieci lub kwoty wolne od podatku dla ekspatriantów w określonych programach.

5. Podatek od dywidendy

W Holandii podatek od dywidendy to podatek u źródła pobierany od zysków wypłacanych przez spółki swoim udziałowcom. Zazwyczaj podatek ten jest pobierany przez spółkę, gdy wypłaca ona dywidendy, i przekazywany holenderskim organom podatkowym. Standardowa stawka podatku od dywidendy wynosi 15% i dotyczy zarówno rezydentów, jak i nierezydentów otrzymujących dywidendy od holenderskich podmiotów prawnych. Dla zagranicznych przedsiębiorców z holenderską spółką BV istotne jest zrozumienie, jak działa ten podatek i jak oddziałuje on na umowy międzynarodowe i holenderskie zwolnienia.

Ulga od podwójnego opodatkowania

Jeśli jesteś zagranicznym udziałowcem otrzymującym dywidendy od holenderskiej spółki, istnieje ryzyko podwójnego opodatkowania, raz w Holandii (podatek u źródła), a następnie w kraju zamieszkania. Aby tego uniknąć, Holandia podpisała umowy podatkowe z wieloma krajami, które obniżają stawkę podatku u źródła lub pozwalają ubiegać się o kredyt lub zwrot w kraju ojczystym. Konkretna dostępna ulga zależy od umowy między Holandią a Twoim krajem, więc rozsądnie jest skonsultować się z doradcą podatkowym znającym się na opodatkowaniu międzynarodowym, aby uniknąć płacenia zbyt dużo. Oczywiście możemy Ci w tym pomóc.

zwolnienia

Zgodnie z prawem holenderskim pewne sytuacje mogą kwalifikować się do zwolnienia z podatku od dywidend. Na przykład zgodnie z dyrektywą UE Parent-Subsiry, wypłaty dywidend między spółkami powiązanymi w UE mogą być zwolnione, jeśli spełnione są pewne warunki (takie jak minimalny próg udziałów wynoszący 5% i aktywny cel biznesowy). Prawo holenderskie zawiera również krajowe zwolnienia, zwłaszcza dla akcjonariuszy korporacyjnych, funduszy emerytalnych lub organizacji charytatywnych. Te zwolnienia podlegają ścisłym zasadom i wymagają odpowiedniej dokumentacji, więc ostrożne planowanie i profesjonalna porada są kluczowe, zanim popełnisz jakiekolwiek błędy i możesz zostać oskarżony o unikanie płacenia podatków.

Składanie dokumentów i płatności

Podatek od dywidendy musi zostać zatrzymany i zapłacony holenderskiemu urzędowi skarbowemu przez spółkę wypłacającą dywidendę. Spółka jest również odpowiedzialna za złożenie zeznania podatkowego od dywidendy („Dividendbelastingaangifte”), zwykle w ciągu jednego miesiąca od daty wypłaty dywidendy. Należy pamiętać, że należy prowadzić odpowiednie rejestry udziałowców, wypłaconych kwot i zatrzymanego podatku. Błędy lub spóźnione zgłoszenia mogą skutkować grzywnami lub odsetkami. Dla przedsiębiorców prowadzących holenderskie spółki ważne jest, aby być na bieżąco z tymi obowiązkami, zwłaszcza jeśli dywidendy są wypłacane udziałowcom międzynarodowym.

6. Inne istotne podatki

Godne uwagi podatki obejmują podatki środowiskowe, takie jak holenderski podatek środowiskowy od emisji i odpadów, który jest znaczący ze względu na skupienie się na zmianach klimatycznych. Podatki miejskie różnią się w zależności od regionu i mogą obejmować nieruchomości, usuwanie odpadów i inne lokalne opłaty wpływające na przedsiębiorstwa. Podatek od zysków kapitałowych dotyczy sprzedaży niektórych aktywów, ale często jest mniej istotny dla przedsiębiorców, ponieważ zyski kapitałowe z akcji przedsiębiorstw mogą być zwolnione na mocy zwolnienia z uczestnictwa, które wyjaśniliśmy powyżej.

Jak może Ci pomóc doradca podatkowy?

Wykwalifikowany holenderski doradca podatkowy może być wybawieniem dla przedsiębiorców poruszających się po holenderskim systemie podatkowym. Jak omówiliśmy powyżej, jest wiele rzeczy, które należy wziąć pod uwagę i o których należy wiedzieć, będąc właścicielem holenderskiej firmy, w tym wiedza na temat podatków, które należy zapłacić. Poniżej znajdziesz krótkie zestawienie najczęstszych (i niezbędnych) usług, które doradcy podatkowi mogą Ci zazwyczaj zapewnić.

Deklaracje podatkowe i dokumenty

• Przygotowywanie i przesyłanie zeznań dotyczących podatku dochodowego („inkomstenbestanding”) i podatku dochodowego od osób prawnych („vennootschapsbestanding”)
• Składanie deklaracji VAT („btw-aangifte”) w okresach miesięcznych, kwartalnych i rocznych
• Obsługa podatków od wynagrodzeń („loonbelasting”), jeśli zatrudniasz pracowników
• Składanie zeznań podatkowych dotyczących dywidend (dividendbelasting) w przypadku spółek BV, które wypłacają zyski

Wsparcie administracyjne i księgowość

• Ustanowienie i utrzymanie zgodnej z przepisami administracji finansowej
• Upewnij się, że Twoje dane spełniają siedmioletni okres przechowywania
• Oferujemy narzędzia do prowadzenia księgowości w chmurze lub integrujemy je z istniejącymi systemami
• Zapewnienie, że faktury spełniają wszystkie holenderskie wymogi prawne

Strategiczne doradztwo podatkowe

• Doradztwo w zakresie wyboru optymalnej struktury prawnej (jednoosobowa działalność gospodarcza czy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością itp.)
• Oferowanie międzynarodowego planowania podatkowego (np. unikanie podwójnego opodatkowania)
• Pomożemy Ci zrozumieć zasady dotyczące 30% opodatkowania dla ekspatriantów
• Doradztwo w zakresie odliczeń i ulg w celu obniżenia obciążeń podatkowych

Komunikacja z władzami

• Występowanie w roli Twojego przedstawiciela w kontaktach z holenderskimi organami podatkowymi
• Obsługa audytów lub zastrzeżeń („bezwaarschriften”)
• Upewnienie się, że nigdy nie przegapisz terminów, unikając kar i odsetek

Inne specjalistyczne rodzaje wsparcia

• Pomoc w wypełnianiu formularzy M (w celu migracji do lub z Holandii)
• Wsparcie w zakresie podatku od nieruchomości, podatku od spadków i podatku od darowizn
• Doradztwo w zakresie emerytur, ubezpieczeń lub prywatnych wypłat z Twojej firmy

Posiadanie dobrego doradcy podatkowego oznacza większy spokój ducha i więcej czasu na skupienie się na rozwijaniu swojego biznesu. Dlatego Intercompany Solutions chętnie pomożemy Ci w tego typu sprawach, dzięki czemu będziesz mógł skupić się na swojej podstawowej działalności.

Czy potrzebujesz porady finansowej lub pomocy w rozliczeniach podatkowych lub prowadzeniu działalności gospodarczej w Holandii?

Niewielu przedsiębiorców lubi angażować się w kwestie podatkowe. Zwłaszcza jeśli działasz w obcych krajach, ponieważ przepisy mogą być bardzo trudne do zinterpretowania ze względu na ich wielość i barierę językową. Dlatego staramy się pomóc Ci w każdej kwestii, z którą możesz się spotkać. Oprócz tego oferujemy szeroki zakres innych usług, które mogą pomóc Twojej firmie się rozwijać. Intercompany Solutions pomagał setkom zagranicznych przedsiębiorców z ponad 50 różnych narodowości. Nasi klienci to zarówno małe jednoosobowe startupy, jak i międzynarodowe korporacje i wszystko pomiędzy. Nasze procesy są skierowane do zagranicznych przedsiębiorców i jako takie znamy najbardziej praktyczne sposoby, aby ci pomóc. Robimy to w następujący sposób:

• Zakładanie firmy w Holandii
• Otwarcie lokalnego konta bankowego
• Wniosek o nadanie numeru VAT lub EORI
• Wniosek o różne zezwolenia
• Wniosek o wizę lub zezwolenie na rozpoczęcie działalności
• Pomoc w uruchomieniu
• Usługi finansowe
• Usługi administracyjne
• Usługi sekretarskie
• Pomoc prawna
• Usługi podatkowe i finansowe
• Media
• Ogólne porady biznesowe

Stale podnosimy nasze standardy jakości, aby stale świadczyć nienaganne usługi. 

Intercompany Solutions jest Twoim zaufanym partnerem w zakładaniu działalności gospodarczej w Holandii

Potrzebujesz pomocy z okresowym zeznaniem podatkowym? A może masz pytania dotyczące podwójnego opodatkowania lub chcesz wiedzieć, czy kwalifikujesz się do zwolnienia z podatku od uczestnictwa. We wszystkich tych przypadkach jesteśmy gotowi pomóc Ci w każdy możliwy sposób. Oprócz zakładania holenderskich firm dla zagranicznych przedsiębiorców, specjalizujemy się również w doradztwie prawnym, finansowym i podatkowym, aby pomóc Ci w płynnym prowadzeniu firmy i zapewnić Ci największe szanse na rzeczywisty sukces. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o naszych usługach, możesz skontaktować się z nami w dowolnym momencie. Pomożemy Ci w najlepszy możliwy sposób.